Налоговая декларация для ип на усн. Как заполнить декларацию по алкоголю и пиву Заполнение реквизитов организации

12.01.2022

Особенности составления и сдачи документа

Упрощенная система налогообложения создавалась специально для того, чтобы облегчить жизнь предпринимателям. В отличие от общей системы налогообложения, УСН не предполагает поквартальной оплаты налогов - делать это необходимо только один раз в год. Поэтому Декларация по УСН для ИП создается также один раз в год и рассчитана на то, что предприниматель сможет без труда заполнить ее самостоятельно.

Налоговая декларация - это официальный документ, которым ИП подтверждает размер своих доходов и их соответствие оплаченным налогам. Таким образом налоговые органы контролируют прядок исчисления и оплаты налогов. Сдавать декларацию необходимо в обязательном порядке в строго установленные законом сроки.

Декларация по УСН для ИП состоит всего из трех страниц, содержащих персональные данные предпринимателя, сведения о полученных доходах и понесенных расходах, а также размер рассчитанного налога за налоговый период. После того, как вы соответствующим образом заполните все листы декларации необходимо ее заверить вашей подписью и печатью (если вы ее используете).

ВНИМАНИЕ! При заполнении деклараций и отчетности начиная с 2014 года вместо применявшегося ранее кода ОКАТО необходимо указывать - код из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований. Таблицу соответствия кодов ОКАТО кодам ОКТМО можно скачать в конце статьи.

Как подготовить декларацию по УСН для ИП

Конечно, самый очевидный способ - самостоятельно заполнить Декларацию по УСН для ИП на основе имеющихся финансовых данных. Но если у вас на руках только первичная документация, а автоматизированного бухучета не ведется, то для решения такой задачи потребуется потратить немало времени и сил.

Другой, более простой вариант - воспользоваться услугами наемного бухгалтера или бухгалтерской фирмы. Стоимость подготовки Декларации по УСН для ИП будет невелика и в то же время вам не придется самостоятельно вникать в тонкости бухгалтерского учета ИП. С другой стороны, со стороны недобросовестных бухгалтеров возможна утечка конфиденциальной информации или нарушение обязательств, поэтому очень внимательно отнеситесь к подбору бухгалтерской фирмы.

Если вы используете автоматизированный бухгалтерский учет, то большинство современных программ позволит вам сформировать налоговую отчетность без привлечения дополнительных ресурсов. То есть в данном случае вам необходимо качественно учитывать свои финансы и тогда подготовка отчетности, в том числе и Декларации по УСН дл ИП будет делом нескольких минут.

Отдельное внимание хотелось бы уделить активно распространяющимся итернет-бухгалтериям, так как именно этот вид бухучета наиболее удобен для ИП - ведь вы можете получить доступ к финансовом учету с любого компьютера и в любое время, а круглосуточная служба поддержки ответит на любые ваши вопросы и поможет в использовании сервиса. В отличие от локально устанавливаемых программ, пускай даже таких мощных, как «1С:Предприниматель», интернет-бухгалтерии не нуждаются в постоянном техническом сопровождении и обновлении, кроме того, такие программы своевременно подскажут вам о сроках сдачи отчетности или оплаты налогов, а также сообщат о изменениях в налоговом законодательстве.

Среди наиболее известных на данный момент интернет-бухгалтерий можно упомянуть онлайн-сервис «Мое дело» и систему «Бухгалтерия.Контур ». Оба эти сервиса позволяют не только качественно вести бухгалтерский учет, но также подготавливать и сдавать декларации и отчетность.

Также, для подготовки Декларации по УСН для ИП вы можете использовать и бесплатную программу «Налогоплательщик ЮЛ», созданную специально для подготовки налоговой отчетности специалистами ФНС. Даная программа устанавливается локально и позволяет самостоятельно подготовить отчетность при помощи простого и понятного интерфейса который, впрочем, не исключает применения вами определенных знаний математики и внесения финансовых данных в программу.

Как сдать декларацию по УСН для ИП

Декларацию по УСН для ИП необходимо сдавать в налоговую инспекцию один раз в год - до 30 апреля года, наступившего за отчетным. То есть за 2014 год по УСН вы должны отчитаться до 30 апреля 2015 года. Обратите внимание, что те предприниматели, которые используют несколько видов налогового учета (например, и ) должны сдавать декларации отдельно по каждому из видов учета.

Сдать Декларацию по УСН для ИП можно несколькими способами:

лично обратиться в отделение ФНС и сдать подготовленные документы сотруднику инспекции - в этом случае необходимо распечатать два экземпляра подготовленной декларации по УСН для ИП, так как после того, как ее проверит инспектор, на одном из экземпляров проставят печать «Принято» и вернут вам для подтверждения того, что декларацию за указанный год вы уже сдавали;
послать декларацию Почтой России письмом с описью вложения и объявленной ценностью - при отправке письма вам выдадут почтовую квитанцию с проставленной датой - именно этот документ и будет считаться подтверждение сдачи декларации, а указанная на нем дата - датой ее сдачи в ФНС;
воспользоваться сервисом удаленной передачи документов в ФНС через сеть интернет - такой сервис предоставляется на сайте ФНС уже несколько лет и с каждым годом количество предпринимателей, использующих его, увеличивается. Для того, чтобы воспользоваться этой услугой необходимо, в одном из аккредитованных ФНС, удостоверяющих центров получить сертификат, который позволит вам подписывать передаваемые сообщения. При наличии такого сертификата вы сможете передать налоговую отчетность непосредственно с вашего компьютера самостоятельно ее подготовив, либо можете делегировать функции передачи отчетности интернет-бухгалтеру и ограничиться только контролем.

Таким образом, чтобы качественно подготовить и своевременно сдать Декларацию по УСН для ИП вам необходимо иметь точное представление о размере и структуре предполагаемых к оплате налогов, а также внимательно отнестись к способам подготовки документации и ее передачи в ФНС.

Интернет-бухгалтерия «Мое дело»: http://www.moedelo.org/

Интернет-бухгалтерия «Бухгалтерия.Контур»: http://www.b-kontur.ru/

Программа составления отчетности Налогоплательщик ЮЛ: http://nalogul.ru/

Сдача налоговой декларации - это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи декларации. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Сдача налоговой декларации — это вопрос, который волнует каждого индивидуального предпринимателя. Даже простые налоговые режимы (УСН, ЕНВД) требуют внимательного отношения к вопросу заполнения и подачи этого документа. Предлагаем детально ознакомиться со способами составления, проверки и отправки деклараций и выбрать наиболее подходящий и удобный.

Как ИП сдать налоговую декларацию: виды, сроки, способы сдачи

Каждый индивидуальный предприниматель в той или иной степени озабочен вопросом своевременной сдачи налоговой отчетности. Чтобы взаимодействие с налоговиками проходило гладко, без ошибок, просрочек и претензий ИФНС, предпринимателю необходимо досконально разобраться в этих вопросах. Самое главное, правильно организовать процесс: что-то можно сделать самому, а некоторые функции разумнее передать на аутсорсинг, чтобы сэкономить время и деньги.

В этой статье мы расскажем предпринимателям, как подготовить и сдать такой вид налоговой отчетности как декларация.

Какие виды деклараций и в какие сроки должен подавать ИП?

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

Применяемая система налогообложения	Вид налоговой декларации	Сроки сдачи
Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО)	Декларация УСН
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	Декларация ЕНВД	По итогам каждого квартала, но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО)	Декларацию подавать не нужно.
Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО)	Декларация 3-НДФЛ
	Декларация 4-НДФЛ	Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода
	Декларация по НДС	По итогам каждого квартала, но не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала
	Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде	По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)	Декларация ЕСХН

За несвоевременное представление налоговой отчетности индивидуальному предпринимателю может быть начислен штраф: 5% от не уплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от недоплаченного налога и не менее 1000 рублей.

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

все, кто является плательщиком НДС;
налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудится более 100 работников;
крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

Конечно, ИП не может являться крупнейшим налогоплательщиком, и ситуации со 100 сотрудниками - тоже редкость. Поэтому предприниматель может сдавать отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, почтой или в электронном виде.

Как подготовить декларацию?

Что можно использовать для подготовки документа? Самый «неудобный» вариант - заполнить от руки печатный бланк. Но для декларации по НДС это невозможно, а в остальных случаях велика вероятность ошибки, к тому же некоторые параметры придется просчитывать «вручную».

Проще воспользоваться электронными программами: сформировать файл отчетности и сохранить его в формате «для печати» (если планируете подать документ на бумаге) или в формате «для отправки» (если будете отправлять по интернету).

Бесплатные программы

ИП и малые предприятия

Возможность заполнить все виды декларацией, необходимые ИП, простое подключение, тестирование отчетности и ЭЦП входят в стоимость. Не нужно устанавливать на компьютер, работает онлайн.

2938 рублей в год.

ИП на УСН и ЕНВД

Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах; ЭЦП «в облаке» входит в тариф.

Малый бизнес, применяющий УСН и ЕНВД, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия, находящиеся в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Возможность сформировать отчеты во все госороганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, бесплатный доступ по акции в течение 3 месяцев.

Компании, желающие сдавать отчетность в электронном виде. Возможно составление деклараций УСН, ЕНВД, ЕУНД, НДС.

ЭЦП оформляется за 1-2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. Есть бесплатный тариф «Только отчетность»

100 - 170 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета.

Как проверить декларацию?

Итак, вы подготовили документ. Важным этапом перед отправкой является проверка (тестирование) отчетности. Это необходимо сделать по следующим причинам:

данные, предоставляемые в налоговый орган, должны быть достоверны;
неправильно заполненный документ не будет принят и нарушатся сроки предоставления отчетности.

Какими способами можно протестировать декларацию?

1. Онлайн бесплатно.

Для этого придется пройти процедуру регистрации на сайтах сервисов, предоставляющих услуги по формированию и отправке отчетности. Наибольшего внимания заслуживает « »: именно этот сервис дает полноценную расшифровку ошибок в отчетности простым «человеческим» языком. Приведем примеры:

Ошибка: Элемент: ФайлДокумент Ошибка: """ нарушает ограничение minLength для "8".Не удалось проанализировать атрибут "ОКТМО" со значением ""."
Подсказка: Проверьте правильность заполнения кода ОКТМО. Он должен состоять из 8 или 11 символов. Также можно проверить правильность ОКТМО на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Ошибка: Элемент: ФайлДокументНДФЛ6ДохНал Ошибка: """ нарушает ограничение length для "10".Не удалось проанализировать атрибут "СрокПрчслНал" со значением ""."
Подсказка: "Срок перечисления налога" (раздел 2) должен быть указан в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Ошибка: Поле: Несоответствие: Отсутствует необходимый атрибут ""RATE_MIS"".
Подсказка: Не заполнено поле "Размер страхового тарифа в соответствии с классом профессионального риска (%)" (таблица 6, строка 5).

2. В программе CheckXML, предоставляемой Пенсионным фондом.

Для проверки таким способом предварительно понадобится скачать данную программу с сайта Пенсионного фонда . Это можно сделать бесплатно, но возможны трудности с установкой программы.

Как отправить декларацию?

Отчетность можно представить в налоговую инспекцию тремя способами:

по интернету;
почтой;
лично.

Отправка в электронном формате

Первое, что нужно сделать - перевести файл в нужный формат. ФНС принимает отчетность в формате xml. Если ваша отчетность сформирована в формате excel, нужно повозиться, чтобы перевести файл в xml. Придется разбираться в нерядовых функциях excel: http://lumpics.ru/how-to-convert-excel-to-xml/ .

Если же отчетность сформирована в pdf-формате, можно воспользоваться онлайн-конвертером файлов из pdf в excel . Затем файл excel сохраняем в формате xml через функцию "сохранить как".

Но чтобы избежать ошибок при сохранении файла в нужном формате, лучше изначально сформировать его в специально предназначенной для этого программе.

Следующий вопрос: как отправить файл по интернету? Для этого есть следующие способы:

Бесплатно через сайт ФНС

Для этого нужно предпринять следующие шаги:

получить ключ электронной цифровой подписи. Это можно сделать в аккредитованных центрах, перечисленных на сайте Минкомсвязи ;
получить идентификатор абонента , воспользовавшись соответствующим разделом;
установить специальное программное обеспечение : «Налогоплательщик ЮЛ» и сертификаты;
установить криптозащиту.

Предложенные ФНС программы порой работают некорректно и выдают ошибки, к тому же не все умеют их правильно устанавливать. Также придется самостоятельно следить за обновлением программного обеспечения и подгружать их с портала налоговой службы. Бесплатным данный вариант можно назвать довольно условно: потребуется приобретать ключ ЭЦП.

Через оператора электронного документооборота

Операторы ЭДО - это специализированные компании, которые предоставляют сервисы не только по формированию отчетности, но и по ее отправке в налоговые органы по защищенным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Для этого потребуется заключить договор с оператором ЭДО, чтобы подключиться к его сервису и получить ЭЦП, и уведомить свою ИФНС о сдаче отчетности в электронном виде.

Как выбрать оператора ЭДО?

Необходимо убедиться, что организация находится в официальном списке операторов электронной отчетности. Список можно посмотреть на сайте ФНС .

Другой очень важный момент - простота интерфейса сервиса ЭДО. Если придется устанавливать сложные программы на компьютер, обучаться работе в них, стоит подумать, а нужно ли создавать себе дополнительные трудности. Третий решающий фактор - это вопрос соотношения цены и качества.

Отправка по почте

Для этого вам потребуется распечатать декларацию на бумаге, подписать ее и поставить печать (если она есть), заполнить два экземпляра описи вложений и надписать конверт (адрес ИФНС и адрес отправителя). Незапечатанный конверт с декларацией и двумя экземплярами описи отнесите на почту. Сотрудник отделения поставит печать и подпись на втором экземпляре описи и выдаст квитанцию об оплате, на которой будет указан идентификатор отправки. Храните эти документы на случай, если налоговики будут утверждать, что не получали ваши документы.

Сдача документов лично

Вам понадобятся два бумажных экземпляра декларации (с подпись и печатью, если есть) и паспорт или доверенность от ИП на представление отчетности, если отчетность подает представитель. Далее придется отстоять очередь в инспекции, особенно длинную, если подаете документы в последние дни. Вручите инспектору оба экземпляра. Один экземпляр инспектор должен вернуть вам с отметкой (дата и подпись инспектора) о приемке.

Где скачать актуальный бланк налоговой декларации УСН (по форме КНД 1152017)?
Сроки подачи налоговой декларации
Пример заполнения формы КНД 1152017
Какие программы и сервисы помогут Вам заполнить декларацию?

Подготовить налоговую декларацию для ИП на УСН несложно - можно воспользоваться бесплатной официальной программой от ФНС РФ "Налогоплательщик ЮЛ ", платной программой "1С:Предприниматель ", заказать заполнение декларации в специализированной бухгалтерской компании.

Если Вы хотите заполнить декларацию вручную - скачайте актуальный бланк по форме по КНД 1152017 в формате PDF .

Пример заполнения налоговой декларации

В примере приведена декларация для индивидуального предпринимателя без сотрудников на упрощенной системе налогообложения с налоговой ставкой 6% (доходы) не уплачивающего торговые сборы, который не изменял место регистрации (прописки) в течение отчетного года. Если Вам нужны другие варианты заполнения, Вы можете также использовать максимально подробную официальную инструкцию .

При заполнении шариковой ручкой можно использовать только чернила черного, фиолетового или синего цветов. При печати на принтере нужно использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Печатать можно только на одной стороне листа (двухсторонняя печать не допускается). Заполнение производится только заглавными буквами.

Для указанного примера нужно заполнить три страницы декларации:

Титульный лист
Раздел 1.1
Раздел 2.1.1

Первая страница (Титульный лист) (см. пример заполнения)

Заполните свой ИНН
Номер корректировки - 0 (если Вы сдаете декларацию, а не исправления к ней)
Код налогового периода - 34 (это означает, что декларация сдается за год)
Отчетный год - год за который отчитываетесь
Код налогового органа - четырехзначный код Вашей налоговой инспекции (можно узнать в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе , которое Вам выдали при регистрации ИП в налоговой, либо )
Код по месту нахождения - код 120 значит по месту прописки ИП
Заполните свои ФИО
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД - напишите свой основной код ОКВЭД (его можно узнать в выписке из ЕГРИП , которую Вы получили при регистрации ИП в налоговой)
- Нужно указывать код по новому ОКВЭД (ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2)). Налоговая автоматически перевела старые коды в новые. Если Вы не знаете свои новые коды по ОКВЭД - можете узнать их с помощью сервиса (выписка в электронном виде о себе).
Напишите свой номер контактного телефона
Напишите, сколько страниц в Вашей налоговой декларации по УСН (обычно их 3)
Если будете сдавать декларацию самостоятельно (а не с помощью представителя) поставьте 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика

Вторая страница (Раздел 1.1) (см. пример заполнения)

Напишите свой ИНН
Поставьте номер страницы
В строке 010 укажите свой код ОКТМО . Если в течение отчетного периода он не менялся - достаточно указать его только в строке 010. Узнать код по ОКТМО можно в уведомлении из Росстата , которое Вам выдали при регистрации ИП (если он с тех пор не изменился) либо в системе ФИАС , либо с помощью официального Росстата.
В строки 020, 040, 070, 100 нужно вставить значения, рассчитанные по соответствующим формулам. Для их вычисления необходимо сначала заполнить третью страницу декларации. Вернитесь к этому пункту после заполнения третьей страницы.
- После заполнения третьей страницы считаем строку 020 : строка 130 минус строка 140. Строка 040 равна: строка 131 минус строка 141 минус строка 020. Строка 070 равна: строка 132 минус строка 142 минус строка 020 минус строка 040. И, наконец, строка 100 равна: строка 133 минус строка 143 минус строка 020 минус строка 040 минус строка 070. Эти вычисления приведены только для данного конкретного примера, точные формулы расчета указаны непосредственно в форме декларации под соответствующими строками.

Третья страница (Раздел 2.1.1) (см. пример заполнения)

Напишите свой ИНН
Поставьте номер страницы
Укажите признак налогоплательщика (если не производите выплаты физическим лицам - 2)
В строках 110, 111, 112, 113 укажите Ваш доход нарастающим итогом . Указать надо суммы именно за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год, т.е. в строке 110 - доходы за первый квартал, в строке 111 - сумму доходов за первый и второй кварталы, в строке 112 - сумму за первый, второй и третий кварталы, в строке 113 - сумму за первый, второй, третий и четвертый кварталы.
В строках 120-123 - ставка налога УСН "доходы", действующая в Вашем регионе (обычно 6%).
В строках 130, 131, 132, 133 - нужно написать соответствующие суммы исчисленного налога. Например строка 130 будет равна: строка 110 умножить на строку 120 и разделить на 100 (т.е. берем, например, 6% от дохода за первый квартал).
В строках 140, 141, 142, 143 - нужно написать нарастающим итогом соответствующие суммы уменьшающие Ваш налог УСН (страховые взносы , которые Вы платили за себя)
- Эти суммы указываются в том квартале в котором они были фактически оплачены.
- Это не сами суммы уплаченных взносов, а суммы уплаченных взносов уменьшающие Ваш налог. Т.е., например, как указано прямо в форме декларации: строка 140 может быть меньше либо равна строке 130 (для признака налогоплательщика = 2 - не производящего выплаты физлицам), но не может больше ее!

Убедитесь, что везде, где нужно проставлены даты и Ваша подпись и перед сдачей покажите налоговую декларацию своему налоговому инспектору, чтобы он смог ее проверить. Не забудьте поставить печать (если используете).

Как подавать налоговую декларацию УСН?

Налоговая декларация может быть подана:

лично;
по почте (с описью вложения);
по телекоммуникационным каналам связи (через интернет).

Подавать налоговую декларацию ИП нужно в налоговый орган по месту своего учета. За нарушение сроков подачи придется платить штрафы, так что лучше не задерживаться. При подаче налоговой декларации лично - сделайте две копии - одна останется в налоговой, а другую, с пометкой о сдаче - отдадут Вам - обязательно сохраните эту копию. Если предприниматель подает налоговую декларацию по почте (с описью вложения) - в почтовом отделении выдадут квитанцию с датой - эта дата и будет считаться датой подачи декларации. В том случае, когда ИП одновременно ведет деятельность по нескольким системам налогообложения (например УСН + ЕНВД), необходимо подавать отдельно декларации и по УСН и по ЕНВД.

Сроки сдачи налоговой декларации для ИП на УСН

Налоговая декларация для индивидуальных предпринимателей на УСН (упрощенной системе налогообложения) в 2018-2019 годах заполняется и подается один раз в год (т.е. Вам не нужно заполнять и подавать декларацию каждый квартал) в срок до 30 апреля года следующего за истекшим налоговым периодом.

Чтобы отчетная кампания по НДС не стала стрессом для бухгалтера, в этой статье мы разберем все этапы подготовки НДС, начиная с составления декларации и заканчивая ее анализом.
Итак, немного информации, касающейся налогового регулирования НДС.

Налоговый период.

Налоговым периодом для всех налогоплательщиков НДС является квартал. Об этом говорится в ст. 163 НК РФ.

Сроки сдачи декларации.

По завершению квартала требуется отчитаться по НДС. Для этого надлежит подать в налоговые органы Декларацию по НДС.

25-е число месяца, идущего за отчетным кварталом - последний день представления декларации без штрафов.
Значит сроки таковы:
за 1 квартал - Вам следует отправить отчетность до 25 апреля ,
за 2 квартал - до 25 июля ,
за 3-й квартал - до 25 октября , и, следовательно, крайним днем подачи декларации по НДС
за 4-й квартал - будет 25 января .(п.5 ст.174 НК РФ)

Сроки уплаты.

Вы вправе перечислить НДС в бюджет после завершения квартала в течение первых трех месяцев равными долями также до 25-го числа . Например, оплатить НДС за 4 квартал 2015 можно одинаковыми частями (1/3 от общей суммы НДС к уплате) до 25 января, до 25 февраля и до 25 марта , согласно (п.1 ст.174 НК РФ) .

Форма подачи декларации.

Принимая во внимание п.5 ст.174 НК РФ , следует знать, что все налоговые декларации по НДС подаются исключительно в электронном виде. Иначе документ будет считаться несданным со всеми вытекающими отсюда последствиями. Какие же последствия нас могут ожидать.

Штрафы.

Компания, которая ошибочно сдала отчет по НДС в бумажном виде:
1. будет оштрафована по ст. 119 НК РФ. Взыскание составит 5% от суммы налога к уплате за каждый просроченный месяц (полный и неполный), но не менее 1000 руб. и не более 30% от указанной суммы.
2. Более того, организации грозит блокировка счета, если она опоздает со сдачей отчетности более чем на 10 дней . Такое право налоговиков прямо закреплено в законе (п.3 ст.76 НК РФ).

Структура налоговой декларации.

Декларация по НДС принята Приказом №558 от 29.10.14 г.

В состав налоговой декларации по НДС, принятой Приказом №558 от 29.10.14 г. входят 12 разделов. Но это не означает, что вы должны заполнять их все. Здесь, так же, как и во многих других отчетах действует правило: сдаем только те листы, по которым у нас есть заполненные данные.

В обязательном порядке налоговая инспекция требует

♦ Титульный лист

Если выручка в отчетном квартале отсутствует?

Эти правила касаются и тех налогоплательщиков, у которых квартальная выручка отсутствует. В таком случае они сдают «нулевую» декларацию.

Перейдем к обзору других разделов:

«Раздел 2» - посвящен НДС налогового агента, следовательно, заполняют его только компании, наделенные функциями налогового агента.

«Разделы 4,5,6» - для организаций, совершивших в отчетном периоде экспортные операции, облагаемые по ставке 0%.
«Раздел 7» - здесь мы показываем операции, на которые налогообложение не распространяется. Естественно, если таковые отсутствуют, то раздел не заполняется и не сдается.
«Раздел 8» - заполняется налогоплательщиками, претендующими на налоговые вычеты по НДС, иначе говоря, туда переносятся данные из книги покупок .

При этом каждая запись в книге продаж должна соответствовать отдельному листу раздела 9. Аналогично разделу 8, если имеют место дополнительные листы из книги продаж, то организация вносит их в приложение 1 к разделу 9.

«Разделы 10,11» - актуальны для тех организаций, кто в силу п. 5.2 ст. 174 НК РФ обязан вести и представлять в инспекцию журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур.

«Раздел 12» - в этот раздел переносят сведения из счетов-фактур фирмы на «упрощенке», а также плательщики ЕНВД, случайно выставившие счета-фактуры.

Важные советы, как не привлечь внимание налоговиков к декларации по НДС.

Совет №1. Проверьте показатели выручки с декларацией по прибыли.

До того, как Вы отправите отчет, необходимо провести его анализ, чтобы снизить вероятность ошибок и расхождений в декларации, а также избежать претензий со стороны налоговых органов вплоть до документальной проверки.
Итак, все данные налоговики сверяют по контрольным соотношениям, причем как внутри декларации, так и сравнивают с внешними отчетами. А именно, с декларацией по прибыли.

Какие показатели двух деклараций надо сравнить.

Так как мы начисляем НДС с выручки, то суммы выручки в декларации по НДС и в декларации по налогу на прибыль должны быть идентичны. Если по каким-либо причинам, эти цифры не сходятся, то Вам желательно сразу написать пояснение о причине расхождения, или ждать требования о предоставлении пояснений из налоговой инспекции.

Совет №2. Проверьте показатели строк в разделе 1,3

Далее, если Вы в «разделе 1» показали возмещение налога из бюджета, то камеральная проверка неизбежна. Такое правило предусмотрено п.8 ст.88 НК РФ.

Налоговые работники вычисляют суммы налога и периоды, за которые организация готова принять к вычету НДС с аванса и, впоследствии, восстановить его. Если инспекторы зафиксируют даже малейшее несоответствие в указанных суммах, то требуют объяснений.

Строка 170 Раздела 3.

Другой показатель - это строка 170 , в ней ставится сумма НДС с авансов полученных, и подлежащая вычету у продавца. Эта цифра не может превосходить сумму граф 5 по строкам 010,020,030,040.
Здесь вместе с преподавателем вы подробно разберете порядок заполнения деклараций по НДС и прибыли за разные отчетные периоды на примере сложных ситуациях из практики.

Курс ведет Ботова Е.В., член НП «Международная ассоциация сертифицированных бухгалтеров», член ассоциации «Профессиональных бухгалтеров в России».

Посмотрите урок из «3 совета, как избежать камеральной проверки по НДС»

Алкодекларация.Контур — это веб-сервис, разработанный компанией СКБ Контур для организаций, осуществляющих розничную продажу алкогольной продукции. В данном сервисе можно подготовить и отправить в РАР две формы:

Форму 11 — Декларация об объемах розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции;
Форму 12 — Декларация об объемах розничной продажи пива и пивных напитков.

Перед тем как приступить к работе в сервисе, необходимо:

Чтобы просмотреть всю таблицу, следует воспользоваться горизонтальной линейкой прокрутки внизу окна.

Розовым цветом выделяются те ячейки, в которых не выполняется следующее соотношение:
Всего по накладным = Поступление от производителей + поступление от оптовиков + поступление по импорту. Следует исправить значения в таких ячейках, так как сохранить можно только корректно внесенные данные.

Ссылка Добавить производителя нужна для того, чтобы отобразить данные по остаткам выбранного вида продукции на начало текущего периода по какому-либо производителю. Все остальные строки с производителями добавляются автоматически из накладных.

Если в списке не хватает производителя, по которому необходимо отобразить поступления выбранного вида продукции в текущем периоде, то следует вернуться обратно в раздел Накладные и добавить данные в нем.

Удалить можно только те строки, которые были добавлены вручную с помощью ссылки Добавить производителя.

Значения в ячейках Поступления всего, Расход всего и Остаток на конец отчетного периода рассчитываются автоматически.

После того как все данные о поступившей и израсходованной продукции заполнены, следует перейти к этапу контроля и отправки. Для этого перейти по кнопке Список торговых точек, после чего нажать Далее.

Отправка декларации

1. В окне Контроль и отправка отобразится результат проверки отчета.

Обнаруженные в отчете ошибки будут разбиты по разделам. Чтобы внести исправления, необходимо кликнуть по названию раздела, в котором была найдена ошибка.

2. Если ошибок обнаружено не будет, то появится возможность отправить отчет. Для этого следует нажать на кнопку Подписать и отправить.

При этом необходимо убедиться, что регион выбран правильно, если регион не указан или выбран неверно, то можно пройти на 3 шаг в Реквизиты организации и заполнить Поле Регион.

3. В появившемся окне кликнуть по сертификату для подписи. Первый раз выбор сертификата происходит для подключения к порталу ФСРАР, после чего возникает еще одно окно выбора сертификата — для подписания декларации. Необходимо еще раз кликнуть по сертификату.

В списке отобразятся только те сертификаты, ИНН в которых совпадает с ИНН, указанным в реквизитах организации.

Как только она будет проверена и принята на региональном и федеральном порталах, появится соответствующий статус.

Все протоколы и квитанцию о приеме можно скачать непосредственно в Алкодекларации.Контур, нажав на соответствующие ссылки.

Все отчеты, отправленные через Алкодекларацию.Контур, а также квитанции, поступившие на них, появятся и в личном кабинете на портале РАР.

Рекомендуется отслеживать процесс отправки декларации до момента получения квитанций с регионального и федерального порталов. В случае нестабильной работы порталов в сервисе размещается оповещение об этом.

Также спустя некоторое время после сдачи декларации на 6 шаге можно ознакомиться со Сверкой остатков и Сверкой с контрагентами. Для этого нужно нажать на кнопку Запросить сверки. После того, как произошел запрос Сверок, они появятся на 6 шаге декларации. Их можно скачать. Даже если в Сверке имеются ошибки, декларация всё равно считается сданной. Необходимо проверить информацию, и если отчет, действительно, содержит ошибки, то подать корректировку.

Согласно Федеральному закону 22.11.1995 (в редакции от 28.11.2018) № 171-ФЗ , оптовые формы декларации не подаются. Это означает, что сверки, начиная с 1 квартала 2018 года, могут не формироваться и отсутствовать, так как оптовики могут не отчитываться. Сверок в Алкодекларации.Контур не будет начиная с 2018 года.

Контроль за принятием деклараций на портале ФСРАР декларант должен осуществлять самостоятельно. Функция отправки декларации через Алкодекларацию.Контур является негарантируемой и может быть отключена. Декларант всегда может выгрузить подписанный и зашифрованный файл отчёта и загрузить его на портал для дальнейшей обработки. Также на портале ФСРАР может содержаться необходимая для работы информация — новости об изменении в законодательстве, данные о расхождениях с поставщиками и т п., поэтому рекомендуем регулярно проверять информацию в Личном кабинете ФСРАР