С 10 апреля 2005 г. вступило в силу Положение ЦБ РФ от 24 декабря № 266-п «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». В соответствии с ним банковские карты являются видом платежных карт как инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента.

Кредитные организации вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов:

1) расчетных карт;

2) кредитных карт;

3) предоплаченных карт.

Расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, представляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. Кредитная организация осуществляет эмиссию предоплаченных карт только для физических лиц.

Расчетные карты

Схема расчета при помощи расчетных карт следующая. При получении расчетных карт для клиента открывается банковский (карточный) счет, на который вносятся средства под будущие расходы. В некоторых банках условием получения расчетной карты является открытие обязательных, так называемых страховых, депозитов, которые используются в случае возникновения овердрафта.

Овердрафт - это кредит, предоставляемый клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств.

В случае уменьшения остатка средств на банковском (карточном) счете до установленного минимального остатка (или за его пределы) и несвоевременного подкрепления клиентом счета банк переводит сумму, необходимую для покрытия овердрафта, из предварительно размещенного не снимаемого остатка.

Первоначальный взнос на карточку состоит из:

Ежегодной сервисной ставки;

Суммы средств под будущие расходы (расходный лимит);

Страхового депозита (не для всех банков).

Из этих сумм не возвращается клиенту сумма ежегодной сервисной ставки. Расходный лимит предприятие будет тратить, а страховой депозит предприятию возвратится обратно, если карточный счет предприятие захочет закрыть. Большинство банков по страховому депозиту начисляет проценты, как это принято по депозитам. Некоторые банки начисляют проценты по остатку расходного лимита, однако, при этом, как правило, проценты по страховому депозиту выше, чем по остатку расходного лимита.

Дебетовая карта выдается банком с указанием фамилии, имени и отчества физического лица - держателя карточки. Держатель карточки - это лицо, на имя которого банком выпускается расчетная карта. Держателю карточки от организации выдается доверенность на пользование банковским (карточным) счетом. Банк выдает карточку по представлению организации и под ее финансовое обеспечение.

Держатель карточки обязан подписать карточку в присутствии сотрудника банка немедленно по ее получении.

При использовании карточки для оплаты товаров (услуг) ее держатель обязан подписать счет или распечатку кассового терминала (тип кассового чека), предварительно проверив, правильно ли указаны в этом документе номер карточки, сумма и дата операции. Держатель карточки должен сохранять все документы по операциям с использованием карточки и представлять их в бухгалтерию предприятия в качестве приложения к авансовому отчету, а иногда в банк - для урегулирования спорных вопросов и таможенным органам в качестве обоснованности законности получения средств и их расходовании за рубежом.

Выписки из банковского (карточного) счета направляются в организацию держателя карточки, как правило, ежемесячно.

Движение средств по расчетной карте предприятия следует отражать на счете 55 «Специальные счета в банках», субсчет «Счет по расчетной карте». Если карточка открыта в иностранной валюте, при отражении хозяйственных операций могут возникать курсовые разницы, которые отражаются в общеустановленном порядке.

Рассмотрим порядок отражения в учете открытия дебетовой карточки в иностранной валюте. В заявлении на получении международной пластиковой карточки BUSINESS VISA и на открытие банковского карточного счета (расчетная карта) в качестве держателя карточки указан сотрудник предприятия. Также дано распоряжение о списании с текущего валютного счета предприятия: 100 долларов США на изготовление карточки, 80 долларов США - за годовое обслуживание банковского карточного счета, 1000 долларов - в качестве первоначального взноса на карточку, 700 долларов - в качестве страхового депозита. Курс Банка России на дату списания средств с текущего валютного счета составлял 29,0 руб./доллар.

Документ без названия

				Сумма
	Отражены расходы по изготовлению расчетной карты			100 $ 100 x 29 = 2 900 руб.
	Отражены расходы по обслуживанию расчетной карты			80 $ 80 x 29 = 2 320 руб.
	Списаны с валютного счета средства на создание расходного лимита по карте			1000 $ 1000 x 29 = 29 000 руб.
	Списана валюта на создание страхового депозита			700 $ 700 x 29 = 20 300 руб.
	Ежемесячно равными долями расходы по обслуживанию расчетной карты будут списываться на общехозяйственные расходы: 2 320 руб. : 12 мес. = 193,33 руб.			2 320: 12 = 193,33 руб.
76 - субсчет «Расходы по обслуживанию банковского карточного счета» 52-1-2 - субсчет «Текущий валютный счет внутри страны» 58-5 - субсчет «Страховой депозит по расчетной карте» 55 -1 - субсчет «Счет по расчетной карте»

Сальдо по счету 76 субсчет «Расходы по обслуживанию банковского карточного счета» не переоцениваются в связи с изменением официального курса Банка России. Расходы предприятия, совершенные в иностранной валюте, отражаются в себестоимости только по курсу, действовавшему на день совершения хозяйственной операции. Учитывая «принцип начисления», датой совершения операции в этом случае следует считать дату списания средств с валютного счета. По текущему валютному счету будут возникать курсовые разницы на дату списания валюты. Об этом необходимо помнить.

Документом, на основании которого бухгалтер предприятия должен проводить операции, осуществляемые при помощи расчетной карточки, является выписка с банковского карточного счета. В выписке могут быть указаны:

Идентификационный номер, имя и адрес держателя карточки;

Номер карточного счета;

Наименование валюты карточного счета;

Дата выписки;

Расшифровка операции;

Дата операции;

Страна и город проведения операции;

Сумма операции и др.

Банк считает выписку правильной и подтвержденной, если в течение 30 дней с момента получения выписки от предприятия не поступило в банк претензий в письменной форме.

В зависимости от условий подписанного договора между предприятием, открывшим расчетную карту, и банком возможно удержание со счета клиента определенной суммы в виде комиссионного сбора за обслуживание карточного счета. Обычно комиссионная ставка устанавливается в процентах от суммы проводимой операции. Комиссионная ставка представляет собой плату за расчетно-кассовое обслуживание и отражается в бухгалтерском учете по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы» (44 «Расходы на продажу») и кредиту счета 55 «Специальные счета в банках». Отражение штрафных санкций (например, за объявление карточки недействительной по причине ее утери) оформляется бухгалтерской записью: дебет 91-2 «Прочие доходы и расходы» субсчет «Прочие расходы», кредит 55 «Специальные счета в банках» субсчет «Счет по расчетной карте».

Рассмотрим на примере отражение в бухгалтерском учете операций, проводимых при помощи расчетной карточки. Остаток по карточному счету 5000 EUR. Курс евро на 30 сентября составлял 43,9 руб./EUR. Так, 15 октября сотрудник оплачивает с расчетной карты приобретение авиабилета Париж - Москва стоимостью 520 EUR. Курс Банка России на 15 октября - 42,4 руб./EUR. Банковская комиссия за проведение операции составляет 0,5% от суммы проводимой операции.

Дебет 71, Кредит 55 - 520 EUR или 520 x 42,4 = 22 048 руб. - отражена задолженность подотчетного лица на сумму авиабилета (15 октября);

Дебет 91-2, Кредит 55 - 5000 EUR x (42,4 - 43,9) = 7500 руб. - отражена отрицательная курсовая разница на карточном счете в связи с падением курса евро на дату проведения списания валюты с расчетной карты (15 октября).

Дебет 26, Кредит 55 - 0,5% от 520 EUR = 2,6 EUR или 2,6 x 42,4 = 110,24 руб. - отражен комиссионный сбор за проведение операции (15 октября).

18 октября сотрудник представил авансовый отчет. Расходы по расчетной карте были признаны целесообразными. Курс Банка России на дату утверждения авансового отчета - 42,8 руб./EUR.

Дебет 26, Кредит 71 - 520 EUR или 520 x 42,8 = 22 256 руб. - списаны расходы на авиабилет в счет общехозяйственных расходов.

Дебет 71, Кредит 91-1 - 520 EURx(42,8 - 42,4) = 208 руб. - отражена положительная курсовая разница, возникшая на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

31 октября курс Банка России по евро составил 42,7 руб./EUR. Проведем переоценку остатка по карточному счету.

5000 - 520 - 2,6 = 4 477,4 EUR или 191184,95 руб. (4477,4EUR x 42,7 руб. за EUR)

По сравнению с датой последней операции (15 октября - дата оплаты авиабилетов) курс евро повысился. Поэтому возникла положительная курсовая разница по остатку карточного счета:

Дебет 55, Кредит 91-1 - 4477,4 EUR x (42,7 - 42,4) = 1343,22 руб.

Для проверки правильности отражения курсовых разниц по счету 55 можно схематично изобразить этот счет в рублевом эквиваленте:

Документ без названия

Сн = 219 500 руб. (5 000 EUR по курсу 43,9)	22 048 руб. 7 500 руб. 110, 24 руб.
1 343,22 руб.
Од = 1 343,22 руб.	Ок = 29 658,24 руб.
Ск = 191 184,98 руб. (4 477, 4 EUR по курсу 42,7)

В случае возникновения овердрафта он покрывается за счет сумм страхового депозита, что отражается следующей корреспонденцией: Дебет 55, Кредит 58. Одновременно отражается курсовая разница, возникшая на счете 58 субсчет «Страховой депозит» и счете 55 субсчет «Расчеты по расчетной карте»:

Дебет 58, Кредит 91-1 - положительная;

Дебет 91-2, Кредит 58 - отрицательная;

Дебет 55, Кредит 91-1 - положительная;

Дебет 91-2, Кредит 55 - отрицательная.

Овердрафт может быть отражен и как краткосрочный банковский кредит: Дебет 55, Кредит 66. Тогда страховой депозит будет списан на уменьшение краткосрочного банковского кредита: Дебет 66, Кредит 58. При этом нельзя забывать о возникающих курсовых разницах.

Пополнение расходного лимита по расчетной карте и страхового депозита осуществляется с текущего валютного счета организации. При этом курсовые разницы будут возникать по счетам 52-1-2 «Текущий валютный счет», 55 субсчет «Расчеты по расчетной карте» и 58 субсчет «Страховой депозит по расчетной карте».

Кредитные карты

Предъявив кредитную карточку, клиент получает товар или услугу в обмен на копию товарного счета, обычно называемую слипом (slip). На слипе фиксируются:

Номер карточки;

Код и координаты пункта обслуживания (или магазина);

Сумма товара или услуги;

Дата операции.

Слип подписывается держателем карточки и продавцом (кассиром). Подпись держателя карточки означает обязательство держателя карточки уплатить указанную сумму с помощью эмитента. Слип изготавливается в трех экземплярах: первый - для владельца карточки, второй остается у продавца, третий отсылается в банк, и предприятие получает от банка денежное возмещение в безналичной форме.

По кредитной карте предусматривается нулевой исходный остаток на карточном счете. Банк при этом кредитует держателя карточки, выставляя ему счет (т. е. выписку со счета) и впоследствии получая от него оплату. В соответствии с Положением ЦБ РФ № 226-п «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» банки должны осуществлять кредитование путем предварительного зачисления денежных средств на счет организации. Поэтому в бухгалтерском учете операций с кредитными картами необходимо использовать счета 66 «Краткосрочные кредиты банка» субсчет «Кредитный карточный счет» и 55 «Специальные счета в банках» субсчет «Счет по кредитной карте».

Клиент банка представляет в банк заявку на получение банковской кредитной карточки, например, в иностранной валюте. При положительном решении банк открывает клиенту специальный карточный счет и изготавливается персональная кредитная карточка. В ней указываются:

Фамилия и имя владельца;

Номер карточного счета;

Срок действия карточки.

Банк-эмитент устанавливает два вида ограничений:

1) общий кредитный лимит суммы непогашенной задолженности по карточному счету, который должен соблюдаться в течение всего периода действия карточки;

2) разовый лимит - на сумму одной покупки.

Если сумма сделки превышает установленный лимит, продавец до оформления слипа должен провести так называемую авторизацию, т. е. получить разрешение банка-эмитента на совершение операции.

В конце каждого месяца банк проводит процедуру биллинга, т. е. посылает владельцу кредитной карты специальную выписку с его карточного счета с указанием всех операций за период, а также сумм и сроков погашения задолженности.

Дата выписки - это дата биллинга, сама выписка называется выпиской по биллингу, период между датой биллинга и датой оплаты называется биллинговым циклом. Получив выписку по биллингу, клиент определяет срок оплаты указанной суммы. Клиент имеет право либо погасить долг без выплаты процентов в течение льготного срока с даты банковского платежа, указанной в выписке, либо продлить кредит за пределы льготного срока с начислением установленных процентов на сумму непогашенного долга.

Полученный банком перевод в счет платежа по биллингу должен быть зачислен на карточный счет в день его получения.

В договорах, заключаемых между банком и клиентом, как правило, предусматривается фиксированная сумма, которая взимается один раз в год «за выпуск карточки и обслуживание счета». В последнее время некоторые банки разбивают эту ставку на две позиции: собственно ежегодную и дополнительную - при выпуске первой карточки. Данные платежи следует относить в дебет счета 26 с кредита счетов 51, 52-1-2.

В течение отчетного периода в процессе использования кредитной карточки при оплате за товары и услуги взимается плата за обслуживание, как правило, в процентах с суммы каждой операции. Проводка при этом следующая: Дебет 26, Кредит 51 или 52-1-2. Штрафные санкции с клиента за утерю карточки, невыполнения правил пользования карточкой в бухгалтерском учете организации-держателя карточки отражаются следующим образом:

1. Дебет 91-2, Кредит 66 субсчет «Кредитный карточный счет» - отражаются начисленные банком штрафные санкции на основании выписки с кредитного карточного счета.

2. Дебет 66 субсчет «Кредитный карточный счет», Кредит 51 или 52-1-2 - перечислена с расчетного счета или текущего валютного счета сумма штрафа на кредитный карточный счет.

Рассмотрим использование кредитной карты на примере. Выписка по биллингу от 30 октября показывает расход в сумме 350 USD (счет в гостинице командированного в Нью-Йорк сотрудника был оплачен с кредитной карты 22 октября). Курс Банка России на 30 октября составил 29,7 руб. за USD.

Дебет 55 субсчет «Счет по кредитной карте», Кредит 66 - 350 USD или 350 x 29,7 = 10 395 руб. - отражена операция оплаты с кредитной карты;

Дебет 71-3 субсчет «По выданным работникам кредитным картам», кредит 55 субсчет «Счет по кредитной карте» - 350 USD или 350 x 29,7 = 10 395 руб. - отражены выданные с кредитной карты подотчетные суммы.

По биллингу конечный срок поступления платежа по данной выписке - 20 ноября. При этом минимальная сумма платежа 150 USD.

31 октября курс доллара составил 29,9 руб. за USD. Необходимо отразить переоценку остатков по кредитной линии и по подотчетным суммам:

Дебет 91-2, Кредит 66 субсчет «Кредитный карточный счет» - 350 x (29,9 - 29,7) = 70 руб. - возникла отрицательная курсовая разница по кредитной линии:

Дебет 71-3 субсчет «По выданным работникам кредитным картам», кредит 91-1 - 350 x (29,9 - 29,7) = 70 руб. - возникла положительная курсовая разница по подотчетным суммам.

12 ноября утвержден авансовый отчет подотчетного лица в сумме 350 USD. Курс Банка России на 12 ноября составил - 29,5 руб. за доллар. Расходы на командировку списываются на общехозяйственные расходы предприятия:

Дебет 26, Кредит 71-3 субсчет «По выданным работникам кредитным картам» - 350 USD или 350 x 29,5 = 10 325 руб.

Одновременно отражается возникшая на счете 71-3 субсчет «По выданным работникам кредитным картам» отрицательная курсовая разница: 350 USD x (29,5 - 29,9) = 140 руб. Дебет 91-2, Кредит 71-3 - 140 руб.

19 ноября (до истечения льготного срока кредитования - 20 ноября) предприятием дано поручение банку на перечисление с его текущего валютного счета минимальной суммы обязательного платежа по кредитной карте в сумме 150 USD. Курс Банка России на 19 ноября составил 29,2 руб. за доллар:

Дебет 66 субсчет «Кредитный карточный счет», Кредит 52-1-2 - 150 USD или 150 x 29,2 = 4380 руб.

Одновременно отражается возникшая на счете 66 субсчет «Кредитный карточный счет» положительная курсовая разница:

150 x (29,9 - 29,2) = 105 руб.:

Дебет 66 субсчет «Кредитный карточный счет», кредит 91-1 - 105 руб.

Необходимо переоценить остаток по счету 66:

200 USD x (29,9 - 29,2) = 140 руб.

Это оформляется проводкой: Дебет 66, кредит 91-1 - 140 руб. - отражена возникшая по кредиту положительная курсовая разница.

Также отражается отрицательная курсовая разница по текущему валютному счету 52-1-2 при переоценке его остатка.

21 ноября банк начислил причитающуюся сумму за истечение льготного периода в размере 2% за каждый день по окончании льготного срока с суммы непокрытого сальдо по счету 66 субсчет «Кредитный карточный счет». Курс доллара на 21 ноября был 29,3 руб. за доллар. Расчет причитающегося банку процента:

2% x (350 - 150) x 29,3: 100% = 117,2 руб. или 4 USD.

Дебет 91-2, Кредит 66 субсчет «Кредитный карточный счет» -

4 USD или 117,2 руб. - начислен процент за просрочку льготного периода платежа.

Проведем переоценку счета 66 в связи с совершением операции. Итак, переоценка остатка на счете 66 составляет:

200 USD x (29,3 - 29,2) = 20 руб.

Курсовая разница отразится так: Дебет 91-2, Кредит 66 - 20 руб.

22 ноября предприятие с текущего валютного счета возместило банку проценты за однодневный кредит в сумме 4 доллара США и погасило основной долг по кредитной карточке в сумме 200 долларов США. Курс Банка России на дату 22 ноября составил 28,8 руб. за доллар. В учете будут сделаны следующие проводки:

Дебет 66 субсчет «Кредитный карточный счет», Кредит 52-1-2 - 4 USD или 4 x 28,8 = 115,2 руб. - перечислены проценты банку.

Дебет 66 субсчет «Кредитный карточный счет», Кредит 52-1-2 - 200 USD или 200 x 28,8 = 5760 руб. - погашен полностью долг по кредитной карточке.

Действительно, и отражение курсовых разниц по суммам проводимых операций, и пересчет остатка проведен верно. Аналогично происходит отражение курсовых разниц по всем другим счетам в иностранной валюте.

По банковским карточкам допускаются конверсионные операции. При этом в международных системах принята конвертация по независимому курсу, например установленному на Лондонской валютной бирже. Конверсионные разницы списываются при помощи корреспонденции между счетами 55 «Специальные счета в банках» субсчет «Расчеты по кредитной карте» и 91 «Прочие доходы и расходы».

Дорожные чеки

В последнее время в России получила распространение форма расчетов с подотчетными лицами, выезжающими в командировку за границу, при помощи дорожных чеков (Travelers Cheque).

Согласно Гражданскому кодексу РФ «…чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю».

Дорожные чеки для российских лиц, как правило, выписываются на бланках зарубежных банков. Российские банки в основном выдают своим клиентам дорожные чеки VISA, MasterCard. Каждый чек имеет серию и номер. Master Card Travelers Cheque предлагаются в 11 видах иностранных валют. В долларах США они, например, выпускаются номинальной стоимостью 10, 50 и 100 долларов. Номинальная стоимость на чеке обозначается цифрами и прописью. Указание номинальной стоимости чека является поручением плательщику выплатить именно эту сумму в валюте чека или сумму в другой валюте, эквивалентную номинальной. На чеке указывается:

Наименование плательщика банка, который обменивает дорожный чек на наличную валюту;

Ответственное лицо банка, продавшего дорожный чек;

Дата выписки чека;

Наименование банка, выдавшего чек;

Место продажи.

Физическое лицо, на имя которого выписывается чек, в присутствии банковского работника ставит свою подпись на каждом чеке один раз. В момент обмена чека на наличную валюту в присутствии банковского работника чек подписывается еще раз на линии для контрольной подписи.

При продаже банком дорожных чеков физическому лицу выдается документ Purchase Agreement. При неиспользовании дорожных чеков этот документ предъявляется в банк при сдаче неиспользованных чеков. За операцию по возврату дорожных чеков банк берет комиссию, как правило, 2% от суммы чека.

Учет операций с дорожными чеками пока нормативно не отрегулирован. Единственным помощником бухгалтера в этом является Инструкция по применению Плана счетов. Возможны два варианта: счет 55 «Специальные счета в банках» и счет 56 «Денежные документы». Лучше использовать для учета дорожных чеков счет 56 «Денежные документы», так как на нем отражаются оплаченные денежные документы. Также дорожный чек ближе по своей сути к денежному документу, чем к платежному. При получении дорожного чека происходит операция не по депонированию средств на каких-либо специальных счетах, а реальная купля-продажа денежного документа.

Написав заявление на получение дорожного чека, и получив выписанный дорожный чек, бухгалтер по банковской выписке с текущего валютного счета делает бухгалтерскую проводку:

Дебет 56 «Денежные документы», субсчет «Дорожные чеки в кассе предприятия», Кредит счета 52-1-2 - на номинальную сумму чека в иностранной валюте.

Дебет 71 субсчет «Дорожные чеки у подотчетного лица», Кредит 56 «Денежные документы», субсчет «Дорожные чеки в кассе предприятия» - на номинальную сумму чека.

За услуги по оформлению дорожного чека при продаже уполномоченный банк взимает комиссию. Комиссия связана с расчетно-кассовым обслуживанием, поэтому ее следует отразить как прочие расходы и учитывать при формировании финансовых результатов с целью налогообложения прибыли.

Комиссионный сбор при обмене чека на наличную валюту следует отражать на счетах учета затрат (20, 26, 44) в составе командировочных расходов и учитывать в целях налогообложения прибыли.

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 21 января 1997 г. N 840 УТВЕРЖДЕНО Совет директоров Национального банка Республики Беларусь 30 декабря 1996 г. Протокол N 51 О некоторых вопросах, связанных с осуществлением банками операций с дорожными чеками === ___________________________________________________________-- Письмо утратило силу постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 октября 1999 г. N 17.10 [Изменения и дополнения: Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 23 июня 1999 г. N 16.2г] Настоящее указание принято в целях избежания нарушений при осуществлении банками Республики Беларусь операций с дорожными чеками. При осуществлении указанных операций банки должны руководствоваться правилами иностранных банков и компаний, эмитирующих дорожные чеки, с которыми у банков Республики Беларусь заключены соответствующие договоры, внутренними правилами банков, нормативными актами Национального банка Республики Беларусь, а также настоящим указанием. 1. Под основными понятиями и определениями, используемыми в тексте данного документа, понимаются: "Дорожный чек" - платежный документ на определенную сумму, который покупается заранее для осуществления безналичных расчетов и получения наличных денежных средств. "Держатель дорожного чека" - физическое лицо, образец подписи которого был проставлен на дорожном чеке в момент его покупки. "Банк-эмитент" - иностранный банк, международная или иностранная компания, выпустившие дорожный чек в обращение. "Банк-агент" - банк-резидент Республики Беларусь, в установленном порядке осуществляющий операции по обслуживанию дорожных чеков. "Предприятие торговли (сервиса)" - юридическое лицо, осуществляющее розничную торговлю и оказание услуг гражданам за иностранную валюту на территории Республики Беларусь в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. ___________________________________________________________-- Абзац шестой пункта 1 - в редакции Постановления Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 23 июня 1999 г. N 16.2г "Предприятие торговли (сервиса)" - юридическое лицо, имеющее лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление розничной торговли и оказание услуг гражданам за иностранную валюту на территории Республики Беларусь, либо получившее отдельное разрешение Национального банка Республики Беларусь. ___________________________________________________________-- 2. Дорожный чек имеет следующие основные реквизиты: - наименование "Дорожный чек"; - наименование банка-эмитента; - подписи уполномоченных должностных лиц банка-эмитента; - приказ или обязательство банка-эмитента о выплате определенной суммы в иностранной валюте, указанной в дорожном чеке. В дорожном чеке имеется специальное место для образца подписи держателя чека, проставляемой им при покупке чека. В дорожном чеке отведено также специальное место для подписи держателя чека, учиняемой при предъявлении чека к оплате. Дорожный чек может иметь отметку о месте и дате его продажи. Размещение реквизитов в дорожных чеках зависит от их вида и закрепляется в контрольных материалах по совершению операций с дорожными чеками, выпускаемых банками-эмитентами и направляемых банкам-агентам (далее по тексту - "контрольные материалы"). 3. Контрольные материалы содержат: - образцы дорожных чеков, выпускаемых банком-эмитентом; - описание средств защиты бланков дорожных чеков; - перечень видов валют и достоинств, в которых выпускаются дорожные чеки; - порядок совершения операций с дорожными чеками банком-агентом; - условия и порядок расчетов по дорожным чекам банком-эмитентом с банком-агентом; - рекомендации по действиям в неординарных ситуациях; - иные сведения. Банки-эмитенты регулярно информируют банки-агенты об изменениях, внесенных в контрольные материалы. 4. Ответственным за надлежащее состояние контрольных материалов в банке-агенте является лицо, определенное приказом руководителя банка. 5. Банк-агент вправе осуществлять отдельные операции по обслуживанию дорожных чеков, а именно: - продавать дорожные чеки банков-эмитентов как за наличный расчет, так и в безналичном порядке за счет средств, имеющихся на текущем (вкладном) счете физического лица; - выдавать по дорожному чеку указанную в нем сумму наличными средствами держателю чека либо оплачивать дорожный чек путем зачисления указанной в нем суммы денежных средств на текущий счет держателя чека либо предприятия торговли (сервиса). 6. Операции банков-агентов по продаже и покупке дорожных чеков могут производиться только при наличии в банке-агенте контрольных материалов банка-эмитента дорожного чека и в порядке, ими закрепленном. При этом продажа дорожных чеков осуществляется банком-агентом на основании соответствующего договора, заключенного с банком-эмитентом. 7. Держатель дорожного чека имеет право: - получить в банке-агенте указанную в дорожном чеке сумму денежных средств как в наличной, так и безналичной форме (по выбору держателя дорожного чека); - рассчитаться за товары (услуги) на предприятиях торговли (сервиса), в установленном порядке принимающих дорожные чеки к оплате. 8. Дорожные чеки могут быть срочными и бессрочными. Дорожные чеки с определенным сроком действия оплачиваются только в течение этого срока, исчисляемого со дня продажи чека. Просроченные чеки могут быть приняты только на инкассо. Дорожные чеки, не содержащие указания о сроке их действия, являются бессрочными. 9. Выплата денежных средств по дорожному чеку и его продажа производится в иностранной валюте в соответствии с достоинством чека либо, по договоренности с банком-агентом, в его рублевом эквиваленте по курсу банка-агента, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь. ___________________________________________________________-- Пункт 9 - с изменениями, внесенными Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 23 июня 1999 г. N 16.2г 9. Выплата денежных средств по дорожному чеку и его продажа производится в иностранной валюте в соответствии с достоинством чека либо, по договоренности с банком-агентом, в его рублевом эквиваленте по курсу банка-агента. ___________________________________________________________-- 10. Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному держателю - физическому лицу, образец подписи которого имеется на чеке. При предъявлении дорожного чека к оплате его держатель вторично расписывается на чеке. Идентичность подписей является основанием для оплаты дорожного чека банком-агентом. В неординарных ситуациях (нетождественность подписей, отсутствие образца подписи и т.д.) банк-агент действует в порядке, оговоренном в контрольных материалах банка-эмитента. 11. Оплата дорожного чека производится только в полной сумме чека, частичная оплата не допускается. 12. Выдача наличных денежных средств по дорожному чеку, предъявленному к оплате юридическим лицом (предприятием торговли (сервиса), запрещается. 13. Оплата дорожного чека, предъявленного юридическим лицом (предприятием торговли (сервиса) банку-агенту, производится при наличии на чеке двух идентичных подписей в соответствии с требованиями по приему дорожных чеков, оговоренными в контрольных материалах банка-эмитента. 14. Дорожные чеки, имеющие следы подчисток в местах, отведенных для подписей держателя, или не подписанные им в момент покупки, к оплате не принимаются. Юридическое управление Управление расчетов и платежной системы

Банки (учреждения) во время осуществления операций с чеками в иностранной валюте руководствуются Положением о порядке осуществления операций с чеками в иностранной валюте на территории Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 29.12.2000 N 520 и зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 21.02.2001 за N 152/5343 и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины, регулирующих порядок осуществления валютно-обменных операций, использования наличной иностранной валюты на территории Украины и перемещения валютных ценностей через таможенную границу Украины, а также другими нормативно-правовыми актами Национального банка Украины по вопросам осуществления операций с именными и дорожными чеками в иностранной валюте.

Чек - бумажный расчетный документ установленной формы, содержащий ничем не обусловленное письменное распоряжение чекодателя плательщику об уплате чекодержателю указанной в нем суммы средств в течение установленного срока.

Чекодатель - юридическое лицо - нерезидент или физическое лицо-нерезидент, который выдает другому лицу чек, который подписывает;

Чекодержатель (получатель, владелец) - физическое или юридическое лицо, которое имеет право получить средства по чеку.

Дорожный чек - бумажный расчетный документ, выраженный в иностранной валюте и используется как средство международных расчетов неторгового характера и является денежным обязательством чекодателя выплатить указанную в чеке сумму чекодержателю (владельцу), подпись которого проставляется в указанном месте во время продажи.

Именной чек - бумажный расчетный документ, выраженный в иностранной валюте, т. е. является письменным распоряжением юридического лица - нерезидента или физического лица - нерезидента, выписавшего чек (чекодатель), плательщику о выплате определенной суммы средств чекодержателю, указанному в чеке, или другому лицу по нотариально заверенной доверенности за счет предоставленного плательщику денежного покрытия.

На территории Украины расчеты между резидентами при помощи чеков в иностранной валюте запрещаются.

Использование чеков в иностранной валюте при расчетах по внешнеэкономическим операциям субъектов внешнеэкономической деятельности Украины разрешается, если:

Во внешнеэкономическом договоре указано, что чек выписывается нерезидентом на резидента, которые являются сторонами договора;

Чек выписан нерезидентом для уплаты за товар или для использования его в качестве залога в соответствии с действующим законодательством Украины или гарантии обеспечения выполнения обязательств перед резидентом. В чеке или сопроводительном приложении к нему должно указываться назначение платежа;

Нерезидентом - чекодателем является банк, государство (в лице уполномоченного государственного органа), международная организация, корпорация, страховая компания. Чекодавці имеют международный долгосрочный кредитный рейтинг, подтвержденный в бюллетене ведущих рейтинговых агентств (Fitch, Standard & poor"s, Moody"s, Thomson Bank Watch), который на дату составления чека принадлежит к группе "инвестиционный класс" (investment grade), то есть к группе международных долгосрочных кредитных рейтингов, которые свидетельствуют о низкой вероятности невыполнения обязательств (дефолта) лица (должника) или эмитента ценных бумаг, их имеют.

Требования настоящего пункта не распространяются на чеки, выписанные нерезидентом на резидента, который является представителем по делам интеллектуальной собственности (патентным поверенным). Прием чеков на инкассо от патентного поверенного разрешается при условии предъявления в банк (учреждение) свидетельства представителя по делам интеллектуальной собственности (патентного поверенного).

Комиссионное вознаграждение банка (учреждения) за осуществление операций с именными чеками удерживается с чекодержателя в гривнах согласно тарифам и в порядке, установленных внутренними положениями банка (учреждения), утвержденными приказом банка (учреждения).

Возмещение со стороны банка (учреждения) расходов, причитающиеся иностранным банкам, которые принимают участие в осуществлении операции с именными чеками, удерживается в иностранной валюте.

Комиссионное вознаграждение банка (учреждения) за осуществление операций по продаже и покупке (уплате) дорожных чеков удерживается в гривнах согласно тарифам и в порядке, установленных внутренними положениями банка (учреждения), утвержденными приказом банка (учреждения).

В случае установления тарифов в иностранной валюте уплата комиссионного вознаграждения осуществляется в гривнах по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленный Национальным банком Украины на день проведения операции.

Чеки, которые подаются чекодержателем в банк (учреждение) к уплате, должны содержать четко определенные реквизиты, а именно:

а) именной чек:

Название документа - "чек", что указано в тексте документа на том языке, каким составлен (или без названия, если чек выписан в таких странах, как Великобритания, США, Канада, Австралия, Германия и др.);

Распоряжение уплатить определенную сумму чекодержателю;

Название и реквизиты эмитента и плательщика;

Название юридического лица или фамилия, имя для физического лица чекодержателя, в пользу которого осуществляется платеж;

Указание валюты и суммы чека;

Дату составления и номер чека;

Подпись лица, которое выдает чек (чекодатель).

В случае отсутствия этих реквизитов чек считается недействительным, возвращается чекодержателю и не принимается банком (учреждением) на инкассо.

Чеки на предъявителя банком (учреждением) не принимаются. Срок действия именного чека указан на чеке. Если такая запись отсутствует, то срок действия чека составляет 6 месяцев со дня его выдачи, если законодательство страны чекодателя не предусматривает иного.

б) дорожный чек:

Название документа - "дорожный чек" ("travelers chèque");

Название компании-эмитента, выпустившей чек: American Express, Visa, Thomas Cook, Citi Corp, Bank of America, Swiss Bakers Travelers Cheques и т. п;

Подписи уполномоченных лиц компании эмитента;

Номинал и название иностранной валюты;

Серию и номер;

- место для подписи лица, имеющего намерение купить чек;

Место для подписи чекодержателя при уплате чека. Срок действия дорожных чеков не ограничен.

Дата и место заполнения чека указываются в информационном сообщении о продаже дорожного чека.

Дорожные чеки эмитируются в определенном номинале.

Дорожные чеки выписываются на одного владельца, реже на двух (подписи владельца (двух владельцев) относятся в указанном месте в день продажи). Чеки на двух собственников могут использоваться ими. Любой из двух подписей является действительной при получении наличных денежных средств по чеку.

Чек заполняется как от руки, так и с помощью технических средств.

Использование факсимиле разрешается при подписании чеков, предназначенных для выплаты пенсий (переводы пенсий иностранных государств резидентам Украины) или в других случаях, предусмотренных законодательством страны чекодателя.

Чек не может быть акцептован. Надпись на чеке об акцепте считается недействительным.

Любое указание о процентах, содержащееся в чеке, считается недействительным и не принимается банком (учреждением) к исполнению.

Чек, сумма которого написана и словами и цифрами, является действительным. В случае выявления расхождений между этими обозначениями чек действителен на сумму, которая указана словами.

Чек, сумма которого указана несколько раз словами или цифрами, является действительным. В случае выявления расхождений между этими обозначениями чек действителен только на меньшую сумму, которая указана словами. Ответственность чекодателя перед чекодержателем за уплату именного чека наступает лишь в случае предъявления чека к оплате в банк (учреждение) в установленный срок.

Чеки оплачиваются по предъявлении за счет средств чекодателя. Банк (учреждение) на территории Украины принимает от чекодержателя именные чеки к оплате только на инкассо.

Прием чеков на инкассо в банк (учреждения) для получения платежа считается предъявлением чека к оплате (платежу).

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк (учреждение) получает средства от плательщика, предназначенных для выплаты по чеку чекодержателю.

Инкассо чеков, предъявленных банком (учреждением) на инкассо в иностранные банки, осуществляется в соответствии с требованиями законодательства государства, где осуществляется платеж (покрытия). Отзыв именного чека чекодателем до истечения срока действия чека до предъявления, если этот срок указан в чеке, не разрешается. Недееспособность и смерть чекодателя, произошедших после предъявления чека, не влияют на действительность чека.

Чек должен предъявляться в банк (учреждения) Украины, название которого указано в чеке. В случае отсутствия такой отметки чек принимается к оплате в любом банке (учреждении). Зачисление средств и выдача наличности по инкассированным чеком осуществляются банками (учреждениями) после получения возмещения по чеку от плательщика. их зачисления на счет чекодержателя или на счет банка (учреждения), с которого осуществляется выплата средств по чеку чекодержателю, если последний не имеет счета в банке (учреждении), осуществляется не позднее чем на третий банковский день после поступления их на корреспондентский счет банка (учреждения).

Об отказе плательщика от уплаты чека на чеке должна ставиться соответствующая отметка об этом с указанием даты предъявления чека к оплате, а также причин отказа. Факт отказа должен удостоверяться плательщиком до окончания срока уплаты чека. Споры относительно неуплаты чека решаются между чекодателем и чекодержателем в порядке, определенном соответствующим законодательством страны по местонахождению плательщика.

Чеки в иностранной валюте i группы Классификатора иностранных валют Национального банка Украины (далее-i группа Классификатора) и II группы Классификатора иностранных валют Национального банка Украины принимаются банком (учреждением) к оплате на инкассо только от их владельцев после предъявления документов, удостоверяющих личность, или их нотариально заверенной доверенностью. Банк (учреждение) принимает к оплате на инкассо чеки от физических лиц - резидентов и нерезидентов на основании заявления о приеме к оплате на инкассо чеков в иностранной валюте (приложение 1).

В одном заявлении могут указываться чеки только с одним наименованием валюты, на чеки с разными наименованиями валют оформляются различные заявления.

Чекодержатель ставит свою подпись (наличие его обязательно) на оборотной стороне чека.

Рис. 9.1. в

Цифрами обозначены:

1 - номер чека;

2 - дата, когда чек был выписан;

3 - сумма чека;

4 - название банка, который выписал чек.

Рис. 9.2. в

Чек без подписи чекодержателя не принимается банком (учреждением) к оплате на инкассо. Чеки, предъявленные в банк (учреждения) другим лицом, принимаются к оплате на инкассо только в следующих случаях:

При наличии оформленной владельцем чека надлежащим образом удостоверенной доверенности. На оборотной стороне чека делается следующая надпись: "По доверенности кого кому (подпись последнего)";

В случае смерти чекодержателя чеки от наследников принимаются к оплате на инкассо при наличии документов, определенных действующим законодательством Украины, при условии, что срок действия чека не истек;

Чек, выписанный в пользу несовершеннолетнего до 15 лет или недееспособного лица, могут предъявлять в банк (учреждение) к оплате на инкассо только их законные представители (родители, опекуны);

После достижения несовершеннолетними 15 лет - сами несовершеннолетние, но с письменного согласия одного из своих родителей или других законных представителей, заверенное в установленном действующим законодательством Украины порядке, подав соответствующие документы (свидетельство о рождении, документ об усыновлении, опеке или попечительства и тому подобное). На оборотной стороне чека уполномоченное лицо банка делает надпись: "Законный представитель кого кто (подпись последнего)". Банк (учреждение) может принять чеки на инкассо под залог в соответствии с требованиями действующего законодательства Украины, если:

Есть необходимость гарантировать выполнение чекодержателем обязательств по уплате комиссионного вознаграждения плательщикам перед банком (учреждением), который принимает чек, вызывающий сомнение в уплату на инкассо;

Чеки имеют повреждения (разорванные и склеенные, изменившие первоначальный цвет, прожженные или обгоревшие, залитые полностью или значительная их часть краской, чернилами, маслом, имеют надписи, но эти повреждения не мешают определению признаков чека);

Это чеки с просроченным сроком действия или срок действия которых заканчивается через две недели.

Банк (учреждение), принимает чек к оплате на инкассо, не имеет корреспондентских отношений с банком-эмитентом.

Банк (учреждение) сопоставляет дату составления чека со сроком его действия.

Уполномоченный работник банка (учреждения) оформляет квитанцию о приеме к оплате на инкассо чеков в иностранной валюте по форме N 377-1 в двух экземплярах, подписывает их, удостоверяет печатью банка (учреждения) и выдает один экземпляр квитанции чекодержателю. При этом ведется реестр принятия к оплате на инкассо чеков в иностранной валюте.

Принятые к оплате на инкассо чеки хранятся в хранилище банка (учреждения). Для отправки плательщику чеков, принятых к оплате на инкассо, банк (учреждение) формирует их в пакеты. Вместе с чеками отправляются сопроводительные документы (письма, инкассовые инструкции, которые оформляются в соответствии с требованиями плательщика, и тому подобное). Банки (учреждения) перед отправлением оригиналов чеков плательщику делают их копии. В случае потери чеков при транспортировке инкассо осуществляется на основании таких копий чеков.

В случае невыполнения условий настоящего раздела чек к оплате на инкассо банк (учреждение) не принимает. Банк (учреждение) принимает к оплате на инкассо чеки от чекодержателя и выплачивает средства только в пределах операционного дня банка (учреждения).

При день окончания срока действия принятых к оплате на инкассо чеков приходится на нерабочий день банка (учреждения), то чек должен предъявляться не позднее следующего рабочего дня банка (учреждения), но обязательно в пределах его операционного дня. Банки (учреждения) принимают чеки к оплате на инкассо от юридического лица-резидента или представительства юридического лица-нерезидента на основании заявления о приеме к оплате на инкассо чеков в иностранной валюте. Вместе с заявлением юридическое лицо-резидент или представительство юридического лица-нерезидента оформляет на фирменном бланке и подает банке (учреждении) сопроводительные письма не менее чем в двух экземплярах за подписями руководителя и главного бухгалтера и с печатью юридического лица. Банк (учреждение) возвращает один экземпляр сопроводительного письма чекодержателю с отметкой банка (учреждения) и отсылает чеки и сопроводительные документы (инкассовые инструкции, которые оформляются в соответствии с требованиями плательщика, и тому подобное) плательщику. Второй экземпляр сопроводительного письма остается на хранении в банке (учреждении).

В одном заявлении могут указываться чеки только в одной иностранной валюте, на чеки в разных иностранных валютах оформляются различные заявления. Банк (учреждение) сопоставляет дату составления чека со сроком его действия. Уполномоченный работник банка (учреждения) оформляет квитанцию о приеме к оплате на инкассо чеков в иностранной валюте по форме N 377-1 в двух экземплярах, подписывает их, удостоверяет штампом банка (учреждения) и выдает один экземпляр квитанции чекодержателю. При этом ведется реестр принятия к оплате на инкассо чеков в иностранной валюте.

Принятые к оплате на инкассо чеки хранятся в хранилище банка (учреждения). Для отправки плательщику чеков, принятых к оплате на инкассо, банк (учреждение) формирует их в пакеты. Вместе с чеками отправляются сопроводительные документы (письма, инкассовые инструкции, которые оформляются в соответствии с требованиями плательщика, и тому подобное).

Банки (учреждения) перед отправлением оригиналов чеков плательщику делают их копии. В случае потери чеков при транспортировке инкассо осуществляется на основании надлежащим образом оформленных копий чеков.

На обратной стороне чека юридическое лицо - резидент или представительство юридического лица - нерезидента ставит подписи лиц, уполномоченных ими, которые скрепляются печатью. Проставляется банковский индоссамент с обязательной оговоркой "без оборота на меня".

Банк (учреждение) принимает к оплате на инкассо чеки от чекодержателя и выплачивает средства только в пределах операционного дня банка (учреждения).

Если день окончания срока действия принятых к оплате на инкассо чеков приходится на нерабочий день банка (учреждения), то чек должен предъявляться не позднее следующего рабочего дня банка (учреждения), но обязательно в пределах его операционного дня. В случае невыполнения условий настоящего раздела чек к оплате на инкассо банк (учреждение) не принимает.

Порядок выплаты средств по именным чекам:

1. После получения средств по чекам от плательщика банк (учреждение) по предварительной договоренности с владельцем чеков сообщает его по телефону или письменно по адресу, указанному владельцем чеков в заявлении, о приеме чеков к оплате на инкассо, о поступлении средств и о название и местонахождение банка (учреждения), к которому нужно обратиться для получения этих средств.

2. Физические лица (резиденты и нерезиденты), которые имеют текущий счет в иностранной валюте в банке (учреждении), могут получить покрытие по чекам на свой счет, номер которого указывают в заявлении о приеме к оплате на инкассо чеков в иностранной валюте.

Физические лица (резиденты и нерезиденты), которые не имеют текущего счета в иностранной валюте в банке (учреждении), получающие средства по чеку наличными.

По желанию физического лица (резидента или нерезидента) сумма иностранной валюты по чеку может быть продана банку (учреждению) по курсу покупки иностранной валюты, действующему на день осуществления операции банка (учреждения), при этом физическому лицу-нерезиденту, кроме квитанции по форме N 377-К, предоставляется справка по форме N 377.

Юридическим лицам (резидентам) средства по чекам предварительно зачисляются на распределительный счет в иностранной валюте, открытый банком (учреждением) для юридического лица.

Представительству юридического лица-нерезидента средства по чекам зачисляются на счета в соответствии с нормативно правовых актов Национального банка Украины.

3. Сумма чека выплачивается чекодержателю за вычетом всех комиссионных вознаграждений. Уплата по чеку чекодержателю происходит при предъявлении им: паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, и при наличии квитанции по форме N 377-1, которая была выдана банком (учреждением) клиенту при принятии чека к оплате на инкассо.

4. В случае отказа плательщика возместить принятые к оплате на инкассо чеки и возврата их без уплаты банк (учреждение) оригинал чека передает клиенту вместе с официальным ответом плательщика об отказе в его уплате. Сумма залога, принятого в соответствии с требованиями действующего законодательства Украины, за исключением комиссионного вознаграждения плательщика, и комиссионного вознаграждения банка (учреждения), принявшего чеки к оплате на инкассо возвращается чекодержателю. Банк (учреждение) делает копии чека и официального ответа плательщика и оставляет их в документах дня.

5. Банки (учреждения) не несут ответственности перед чекодержателями за неуплату чеков в случае отказа плательщика в оплате чека.

Банки, которые согласно действующему законодательству имеют письменное разрешение Национального банка Украины на осуществление операций с валютными ценностями, имеют право заключать соглашения с другими банками (организациями) -резидентами для дальнейшей их реализации в Украине.

Операции по покупке (уплате) и продаже дорожных чеков (обмен наличной иностранной валюты на чеки в иностранной валюте, далее - продажа) осуществляются банком (учреждением) за иностранную валюту i группы Классификатора или за гривны.

Осуществление операций по продаже дорожных чеков (обмен наличной иностранной валюты на чеки в иностранной валюте) и покупке (уплате) дорожных чеков.

1. Уполномоченный работник банка (учреждения), пункта обмена валюты банка (учреждения) оформляет уведомление о продаже дорожных чеков. На каждом сообщении может указываться лишь одно наименование валюты.

В сообщениях о продаже дорожных чеков не допускаются исправления, стирания, замазывания. В случае неправильного заполнения уведомления о продаже дорожных чеков уполномоченный работник банка (учреждения) должен его аннулировать (перечеркнуть) в присутствии клиента и заполнить новое. Без подписи клиента уведомления о продаже дорожных чеков считается недействительным.

2. Операции по продаже дорожных чеков за иностранную валюту осуществляются:

Кассой банка (учреждения) юридическим лицам-резидентам и представительствам юридических лиц-нерезидентов для их работников, которые уезжают за границу в служебную командировку, по заявлению на выдачу дорожных чеков в произвольной форме и с оформлением уведомления о продаже дорожных чеков;

Кассой банка (учреждения) физическим лицам с оформлением квитанции по форме N 377-К и извещение о продаже дорожных чеков;

Пунктом обмена валюты банка (учреждения) физическим лицам-резидентам с оформлением уведомления о продаже дорожных чеков.

Осуществленные операции отражаются кассой банка (учреждения), пунктом обмена валюты банка (учреждения) в Реестре проданных дорожных чеков в иностранной валюте.

3. Операции по продаже физическим лицам-резидентам дорожных чеков за гривни осуществляются кассой банка (учреждения), пунктом обмена валюты банка (учреждения) путем:

Продажи иностранной валюты за гривни с отражением операций в Реестре проданной иностранной валюты и оформлением квитанции по форме N 377-К кассой банка (учреждения) или квитанции по форме N 377-А пунктом обмена валюты банка (учреждения);

Продажи дорожных чеков за иностранную валюту с отражением в Реестре проданных дорожных чеков в иностранной валюте, с оформлением уведомления о продаже дорожных чеков и квитанции по форме N 377-К кассой банка (учреждения) или сообщение о продаже дорожных чеков пунктом обмена валюты банка (учреждения).

4. Операции по продаже дорожных чеков в течение операционного дня осуществляются:

а) физическим лицам-резидентам:

Кассой банка (учреждения) в пределах сумм, которые установлены нормативно-правовым актом Национального банка в относительно перемещения наличности через таможенную границу Украины;

Пунктом обмена валюты банка (учреждения) на сумму до 1000 долларов США или на ее эквивалент в другой иностранной валюте.

Операции по продаже дорожных чеков физическому лицу-резиденту осуществляются после предъявления этим лицом кассиру кассы банка (учреждения) или пункта обмена валюты банка (учреждения) паспорта гражданина Украины или вида на жительство лица, проживающего в Украине, но не является гражданином Украины, и проездного документа лица без гражданства для выезда за границу или паспорта для выезда за границу;

б) физическим лицам-нерезидентам:

Только кассой банка (учреждения) в пределах сумм, которые установлены нормативно-правовым актом Национального банка в относительно перемещения наличности через таможенную границу Украины.

Операции по продаже дорожных чеков физическому лицу-нерезиденту осуществляются после предъявления этим лицом уполномоченному работнику банка (учреждения) паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, и при наличии подтверждающих документов об источниках происхождения иностранной валюты у нерезидента. (Во въездной таможенной декларации на ввоз наличной иностранной валюты нерезидента делается отметка о продаже дорожных чеков). Копии этих документов остаются в документах дня;

в) юридическим лицам-резидентам и представительствам юридических лиц - нерезидентов для их работников, которые уезжают за границу в служебную командировку, за счет средств, учитываемых на текущем счете юридического лица-резидента и представительства юридического лица-нерезидента, только через кассы банков.

5. После продажи дорожных чеков физическое лицо (резидент или нерезидент) или уполномоченный представитель юридического лица-резидента, или уполномоченное лицо представительства юридического лица-нерезидента, отъезжающих в служебную командировку, в присутствии работника банка (учреждения) ставят свой подписная сообщении об их продаже и на каждом чеке в определенном иностранной компанией-эмитентом месте ("Томас Кук" - на линии в нижнем левом углу; "American Express" - на линии в верхнем левом углу; "Visa" - на линии в верхнем правом углу и тому подобное).

6. Дорожные чеки уплачиваются только владельцу чека, образец подписи которого имеется на чеке, после идентификации подписи в присутствии уполномоченного работника банка (учреждения) и только в полной сумме, указанной в чеке.

7. Операции по покупке (уплате) дорожных чеков за иностранную валюту осуществляются:

Кассой банка (учреждения) в физического лица (резидента или нерезидента) с оформлением квитанции по форме N 377-К или уполномоченного представителя юридического лица - резидента или уполномоченного лица представительства юридического лица - нерезидента, подпись которого проставлена на чеке;

Пунктом обмена валюты банка (учреждения) с оформлением квитанции по форме N 377-А для физических лиц-резидентов.

Операции по покупке (уплате) дорожных чеков отражаются в Реестре купленных дорожных чеков в иностранной валюте.

8. Операции по покупке (уплате) дорожных чеков за гривни у физических лиц осуществляются:

кассой банка (учреждения) с оформлением квитанций по форме N 377-К, а для физических лиц-нерезидентов также справок по форме N 377;

пунктом обмена валюты банка (учреждения) с оформлением справок по форме N 377 для физических лиц-нерезидентов и квитанции по форме N 377-А для физических лиц-резидентов.

Операции по покупке (уплате) дорожных чеков отражаются в Реестре купленных дорожных чеков в иностранной валюте и в Реестре купленной иностранной валюты, с оформлением квитанции по форме N 377-К кассой банка (учреждения) или квитанции по форме N 377-А пунктом обмена валюты банка (учреждения).

9. Операции по покупке (уплате) дорожных чеков в течение операционного дня у физического лица (резидента и нерезидента) осуществляются на сумму:

До 3000 долларов США или на ее эквивалент в другой иностранной валюте кассами банков (учреждений) или пунктами обмена валюты банка (учреждения);

Более 3000 долларов США или на ее эквивалент в другой иностранной валюте только кассами банков (учреждений).

В пунктах обмена валюты банка (учреждения) в течение операционного дня операции по покупке (уплате) дорожных чеков у физического лица (резидента и нерезидента) осуществляются на сумму:

До 1000 долларов США или на ее эквивалент в другой иностранной валюте на желание этого лица за наличные гривни или за иностранную валюту;

Более 1000 долларов США, но не более чем 3000 долларов США или на ее эквивалент в другой иностранной валюте только за наличные гривны.

Не принимаются к оплате дорожные чеки без подписи их владельца, что ставится в указанном месте в соответствии с правилами, установленными эмитентом.

10. При покупке (уплате) дорожных чеков уполномоченный работник банка (учреждения), пункта обмена валюты банка (учреждения):

Проверяет паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, а также отсутствие на дорожных чеках исправлений или надписей, которые мешают прочтению первой подписи владельца;

Проверяет реквизиты дорожных чеков на наличие защитных элементов дорожных чеков (проверить действительность чеков можно по каталогу иностранной компании-эмитента "Оригинальные банкноты стран мира и основные дорожные чеки" и образцами бланков чеков) и первой подписи чекодателя в соответствующем месте;

Проверяет соответствие первой подписи чекодержателя на дорожных чеках его подписи в паспорте или другом документе, удостоверяющем личность;

Выясняет название иностранной валюты, которую чекодержатель желает получить за дорожными чеками;

Следит за тем, как и где чекодержатель ставит вторую подпись на дорожных чеках в соответствии с правилами, установленными эмитентом;

В случае возникновения любых сомнений относительно действительности подписи предлагает чекодержателю:

Подписать дорожные чеки в третий раз на обратной стороне и записывает паспортные данные;

Предоставить сообщение о продаже дорожных чеков, где указано их количество, серию, номер, название иностранной валюты, номинал и общую сумму, а также есть подпись чекодержателя.

В случае выявления несоответствия подписей чекодержателя дорожные чеки к оплате не принимаются.

11. Оплаченные дорожные чеки хранятся в хранилище банка (учреждения), формируются в пакеты и отправляются плательщикам, с которыми заключены соглашения, для получения возмещения по этим чекам в иностранной валюте i группы Классификатора. Вместе с пакетами чеков отправляются следующие сопроводительные документы: письма, инкассовые инструкции, которые оформляются в соответствии с требованиями плательщика, и тому подобное.

Возмещение утраченных чекодержателями дорожных чеков осуществляется банком (учреждением) на основании заключенных соглашений с эмитентом дорожных чеков. Такие соглашения обязательно должны содержать порядок возмещения чекодержателю потерянных дорожных чеков.

Дорожные чеки могут использоваться в качестве средства платежа в международных расчетах неторгового характера. Дорожный (туристический) чек – это предоплаченный платежный документ в иностранной валюте, который покупается для получения наличных денежных средств и осуществления безналичных расчетов.

Эмитентом дорожного чека является юридическое лицо-нерезидент Республики Беларусь, которое выпускает дорожные чеки в обращение. Наиболее распространенными в мире эмитентами дорожных чеков являются компании Thomas Cook, American Exspress и VISA. Держа­телем дорожного чека может быть только физическое лицо. Банки Республики Беларусь выступают в роли банков-агентов при проведении операций с дорожными чеками в рамках полномочий, предоставленных имеющимися у них лицензиями Национального банка Республики Беларусь. В качестве валюты дорожного чека определена иностранная валюта. Дорожные чеки имеют два основных направления использования:

1. покупка дорожных чеков в одном банке (обычно в одной стране) путем внесения соот­ветствующей денежной суммы в обмен на чек, и получение против дорожного чека наличных денег в иностранной валюте в сумме номинала дорожного чека в другом банке (обычно в дру­гой стране) дает возможность фактически осуществлять перевозку валюты из одной страны в другую. Отсюда и название чека: «дорож­ный»;

2. осуществление посредством дорожного чека безналичных расчетов путем использова­ния их в качестве оплаты товаров, работ, услуг на предприятиях торговли (сервиса). При этом разницу между суммой чека и стоимостью то­вара держателю возвращают наличными, а чеки в дальнейшем направляются на инкассо в банк, который оплачивает их предприятию торговли (сервиса) путем зачисления денег на его счет в соответствии с заключенным договором.

Ис­пользование дорожных чеков в Республике Беларусь допускается только в случаях, если:

Дорожные чеки номинированы в иностранной валюте;

Выпущены в обращение юридическими лицами-нерезидентами Республики Беларусь;

Цели использования дорожного чека не связаны с предпринимательской деятельностью его держателя;

Выплату денежных средств в наличной и безналичной форме против дорожных чеков могут осуществлять только банки-агенты. Расчеты за товары и услуги на предприятиях торговли (сервиса) с помощью дорожного чека на территории Республики Беларусь не производятся.

Дорожный чек имеет следующие основные рек­визиты: наименование «Дорожный чек» («Travellers cheque»); наименование валюты чека; номинал чека (цифрами и прописью); наименование эмитента; подпись уполномоченного должностного лица эмитента; приказ или обязательство эмитента о выпла­те суммы в иностранной валюте, указанной в дорожном чеке; специальное место для образца подписи дер­жателя, проставляемой при покупке чека, а так­же при предъявлении чека к оплате. Размещение реквизитов в дорожных чеках зависит от их вида и закрепляется в контрольных материалах по совершению операций с дорожными чеками, выпускаемых эмитентами и направляемых банкам-агентам для работы. Контрольные материалы содержат образцы дорожных чеков, описание средств защиты дорожных чеков, перечень видов валют и номиналов, в которых выпускаются чеки, порядок совершения банком-агентом операций с дорожными чеками, рекомендации по действиям в неординарных ситуациях и иные сведения.

Приобретая дорожные чеки, клиент вносит де­нежные средства в банк-резидент (банк-агент), осуществляющий в ус­тановленном порядке операции с дорожными чеками. Продажу чеков банк-агент осуществляет как за наличный расчет, так и в безналичном порядке. В безналичном порядке дорожные чеки могут быть приобретены за счет средств, имеющихся на текущем (вкладном) сче­те физического лица, либо за счет средств, нахо­дящихся на текущем (специальном) счете юри­дического лица. Но и в случае приобретения чека юридическим лицом получателем дорож­ных чеков может являться лишь физическое лицо-представитель юридического лица, если эмитентом не предусмотрен иной порядок. Продажа банком-аген­том дорожных чеков производится как за валюту дорожного чека, так и за другую иностранную ва­люту с использованием операции конверсии по официальному курсу (кросс-курсу) Национального банка.

При получении чека приобретатель ставит на чеке в установленном месте свою подпись. В случае продажи дорожного чека юридическо­му лицу на чеке проставляется подпись пред­ставителя юридического лица, который будет в дальнейшем использовать дорожный чек. Од­новременно приобретатель получает квитанцию о покупке данных чеков с указанием их номе­ров и имени владельца, которая в случае утраты чека является основанием для получения возмещения (ее обычно рекомендуют хранить отдельно от чеков).

При продаже дорожных чеков банк-агент взимает с приобретателя чеков вознаграждение (комиссию). Оно обычно взимается в процен­тах от номинала покупаемых чеков. Вознаграждение (плата) за услуги банка взима­ется в белорусских рублях либо в иностранной валюте. Размер вознаграждения (платы) устанав­ливается банком самостоятельно как в иност­ранной валюте, так и белорусских рублях.

Главным требованием при предъявлении дорожного чека в качестве средства платежа либо оплате дорожных чеков является совпадение лица, которое приобрело чек, и которое предъявляет его на предприятии торговли (сервиса) или в бан­ке. Функция контроля такого совпадения воз­лагается на соответствующее предприятие или банк. В связи с этим дорожные чеки нельзя рас­сматривать как денежные переводы одного лица другому, так как в этой ситуации нет ни отправителя перевода, ни его получателя. В операции участвует одно и то же лицо, кото­рое приобретает чеки, а затем получает в ином банке на ту же сумму наличные деньги или использует в качестве средства оплаты.

На момент предъявления чека к оплате обя­зательным является наличие на нем только об­разца подписи держателя, проставленной при покупке, поскольку вторая подпись учиняется владельцем чека в присутствии сотрудника бан­ка или предприятия торговли (сервиса) и сли­чается этим сотрудником. Если подпись вызы­вает сомнение, сотрудник банка или предприя­тия торговли (сервиса) вправе предложить дер­жателю чека повторно расписаться на обрат­ной стороне чека для повторной идентифи­кации подписи. Допускается выдача дорожного чека на двух физических лиц с проставлени­ем образцов подписи каждого из держателей. При предъявлении такого чека к оплате под­пись предъявителя сверяется с одной из перво­начальных подписей.

В случае оплаты посредством чека товара (услуги) разницу между суммой чеков и сто­имостью товара держателю возмещают налич­ными. В дальнейшем эти чеки направляются на инкассо в банк, который оплачивает их об­служившей организации (торговли или серви­са), переводя деньги на ее счет в соответствии с заключенным договором. В случае неиспользования дорожного чека допускается возврат денежных сумм, по дорож­ному чеку. При выплате денежных средств по дорожных чекам в банке-агенте (например, в банке, в котором был приобретен ранее до­рожный чек), этот банк также вправе взимать вознаграждение (плату). При этом оплата производится только в полной сумме чека, частичная оплата не допускается.

Дорожные чеки, как правило, бессрочны. Однако, эмитент может установить сроки обращения дорожных чеков, при этом течение срока действия чеков исчисляется со дня их продажи, а просроченные чеки мо­гут быть приняты только на инкассо.

В Беларуси отсутствуют какие-либо законо­дательные ограничения для дорожных чеков в части количества их ввоза в страну и вывоза без обязательного декларирования, несмотря на то, что с точки зрения валютного законодательства они являются платежным до­кументом в иностранной валюте.

Дорожные чеки обладают рядом пре­имуществ по сравнению с иными платежны­ми инструментами:

Для лиц, регулярно выезжающих за ру­беж, наиболее удобным средством расчетов яв­ляются банковские пластиковые карточки. Но при однократ­ной поездке предпочтительнее именно дорож­ные чеки. Они являются гибридом наличной валюты и платежного документа, имеют при­вязку к конкретному лицу, широкую междуна­родную сеть принимающих организаций по всему миру. Чеки крупных эмитентов облада­ют практически повсеместной платежеспособ­ностью. Чаще всего валютой чека является дол­лар США как наиболее распространенная в международных расчетах валюта, но чеки вы­пускаются и в других мировых валютах, в том числе евро;

К основному преимуществу дорожных чеков можно отнести их достаточную защи­щенность и гарантированную компенсацию в случае утраты;

Дорожные чеки доступны для приобрете­ния в уполномоченных банках, пунктах обме­на валюты, почтовых отделениях и туристичес­ких фирмах, а также в представительствах эми­тента по всему миру;

В случае утери или кражи чеков держатель вправе обратиться к эмитенту либо в любое из его компенсационно-уведомительных агентств (например, у VISA есть 350 000 таких агентств в 170 странах), доступных в любое время суток, которые содействуют в пресечении попыток мошенничества и восстанавливают чеки или выплачивают по ним возмещение, как правило, в течение 24 часов. Документом, подтверждаю­щим права держателя, является квитанция о покупке данных чеков с указанием их номеров и имени держателя.

Владельцам дорожных чеков предоставляются четыре дополнительных вида срочных услуг – без дополнительной оплаты: аннулирование похищенных кредитных каточек; выдача временного удостоверения личности; содействие в изменении расписания и маршрута поездки; передача оставленных владельцем чека или для владельца чека сообщений.

Таким образом, дорожные чеки обладают значительными преимуществами по сравнению с иными платежными инструментами, а в не­которых случаях даже по сравнению с налич­ными деньгами. Этим и объясняется достаточ­но широкая популярность данных платежных инструментов.

1. Операции с дорожными чеками

2. Оформление дорожных чеков и выдача их клиентам

3. Операции с пластиковыми карточками

4. Обслуживание платежными карточками

1. Дорожные чеки - это проверенный несколькими поколениями потребителей способ защиты денег от потери или кражи.

Дорожные чеки - бумаги, которые сами по себе редко являются средством платежа, но их можно обменять в банке на денежные купюры. Сделать это имеет право только тот, чья подпись стоит на чеке. Процедура проставления двух подписей на дорожных чеках - при их приобретении и при предъявлении - не позволяет воспользоваться ими лицу, которому не принадлежит соответствующий счет.

Наибольшее распространение в мире получили чеки Thomas Cook (Томас Кук), Visa (ВИЗА) и American Express (Американ Экспресс). Чтобы получить чек достаточно прийти в отделение банка с деньгами и паспортом. Все банки продают дорожные чеки, как правило, за небольшой процент. Лучше всего покупать чеки в валюте той страны, где вы собираетесь их обналичить. Чтобы поменять чеки на наличные, нужно обратиться в работающий с ними банк. При обмене чека на деньги с вас тоже возьмут комиссионные проценты, причем чуть выше, чем при продаже чека. В некоторых странах вместо определенного процента берут фиксированную сумму с каждого чека, независимо от его номинала. В США, к примеру, во многих отелях и крупных магазинах чеками можно даже расплатиться. При утрате дорожные чеки, в отличие от наличных денег, можно восстановить. Деньги возмещаются не банком, в котором был приобретен дорожный чек, а компанией - эмитентом дорожных чеков. Дорожные чеки - это не столько средство платежа, сколько одна из разновидностей перевозки и хранения денег.

Компании - эмитенты дорожных чеков - это ведущие международные корпорации с многолетним опытом работы и безупречной репутацией. Приобретение дорожных чеков, в отличие от банковской карточки, не связано с банковским счетом, и оформление чека занимает несколько минут. Срок действия чеков не ограничен.

Дорожные чеки принимаются в финансовых учреждениях, в миллионах торговых и сервисных точек по всему миру. Магазины, рестораны, гостиницы при оплате товаров и услуг дорожными чеками дают сдачу в валюте страны пребывания.

2. Кассовые работники принимают и выдают ценности на основании приходных и расходных кассовых документов, оформленных работниками бухгалтерии. Бланки дорожных чеков и другие ценности, которые учитываются на внебалансовых счетах, принимаются (выдаются) по соответствующим внебалансовым ордерам. При этом в кассовом документе обязательно указывается общая сумма с учетом комиссионных по каждому наименованию ценностей.

После надлежащего оформления кассовые документы передаются в кассу внутренним порядком.

При выдаче дорожных чеков кассир должен проконтролировать, чтобы клиент в его присутствии расписался на каждом чеке в том месте, которое специально выделено для образца подписи владельца чека.

1. Какие документы должен предъявить клиент для покупки дорожных чеков «American Express»?

Для покупки дорожных чеков клиенту необходимо предъявить удостоверение личности.

2. Какие документы выдаются клиенту на руки при покупке дорожных чеков?

При покупке дорожных чеков клиенту выдаются следующие документы o

купленные и подписанные им чеки; o

русский текст Соглашения о продаже («Purchse agreement»), указанный на английском языке на оборотной стороне Квитанции о продаже; o

фирменный бланк АМЕХ с информацией для клиента, где указаны телефонные номера круглосуточной службы по возмещению утраченных чеков, объяснив как нужно пользоваться дорожными чеками; o

четвертый (со штампом Банка) экземпляр квитанции, являющийся основанием покупки чеков.

3. Каковы правила хранения чеков?

Обязательно напоминать клиенту, что квитанцию следует хранить отдельно от дорожных чеков (т.к. в случае утери дорожных чеков ему надо будет сообщить в компанию «American Express» данные, указанные в квитанции) и не подписывать дорожные чеки заранее, а только в присутствии кассира.

4. Каковы действия клиентов в случае утери дорожных чеков?

Если случится непредвиденное и Вы потеряете свои дорожные чеки «American Express» или их украдут, Вы можете обратиться по телефону за помощью в наши центры возмещения дорожных чеков круглосуточно, 7 дней в неделю, 365 дней в году.

5. Могут ли дорожные чеки использоваться как наличные деньги?

Дорожные чеки «American Express» используются как наличные деньги, особенно в США. Вы можете использовать дорожные чеки «American Express» в огромном количестве банков, магазинов, гостиниц и ресторанов.

6. В каких валютах выпускаются дорожные чеки?

Дорожные чеки «American Express» выпускаются во многих валютах: долларах США, фунтах стерлингов, японских йенах, канадских долларах и голландских гульденах, саудовских реалах, евро.

7. Где и под какие проценты можно обменять дорожные чеки «American Express» на наличные деньги в США и странах дальнего зарубежья?

В США дорожные чеки используются также, как и наличные деньги. В странах дальнего зарубежья в офисах «American Express Company» дорожные чеки обмениваются без взимания процентов, тогда как банки во всем мире обменивают чеки согласно установленным тарифам.

8. Каковы преимущества дорожных чеков «American Express»? o

они используются как наличные деньги, особенно в США, а в других странах их можно легко обменять; o

утраченные чеки легко возместить бесплатно и, как правило, в течение 24 часов; o

заявить о потере Ваших чеков вы можете 24 часа в сутки 365 дней в году;

Вы можете использовать дорожные чеки «American Express» в большем количестве банков, магазинов, гостиниц и ресторанов в мире, чем чеки других эмитентов;

если Вы путешествуете с дорожными чеками «American Express», Вы можете найти поддержку и помощь во всех 1700 офисах «American Express Company» в мире.

9. Каков срок действия дорожных чеков?

Дорожные чеки «American Express» бессрочны, т.е. не имеют срока действия.

10. Как оплачиваются дорожные чеки «American Express»?

Дорожные чеки, предъявленные непосредственно их владельцем, оплачиваются моментально. Чеки, предъявленные к оплате третьим лицом оплачиваются только через инкассо.

3. Пластиковые карточки. Самые распространенные пластиковые карточки - те, которые работают в системах VISA International (ВИЗА Интернешнл), Europay MasterCard/ International (Европэй Мастеркард/Интернешнл) и American Express (Американ Экспресс). Остановимся подробнее на карточках ВИЗА и Европэй/Мастеркард. В большинстве стран эти карточки - кредитные. То есть, выдавая клиенту карточку, банк как бы дает ему деньги в долг, чаще всего даже без процентов. Персонально для каждого клиента определяется сумма (предел), больше которой он не имеет права расходовать. После очередной покупки или снятия денег со счета клиент через определенный период (обычно 15 или 30 дней) должен внести израсходованную сумму в банк. Если не успел, то должен заплатить пени. В России все карточки дебетные. То есть клиент может сам определить финансовый предел. Но для этого он обязан внести в банк всю ту сумму, которую хочет иметь на карточке. Верхний предел суммы редко ограничивается. Минимальная сумма обычно зависит от типа карточки и банка, ее выдавшего. Для поездок за границу нужны международные карточки. В системе VISA Internаtional (ВИЗА Интернешнл) работают карточки VISA Electron (ВИЗА Электрон), которые могут использоваться только для снятия наличных в банкоматах (системы Plus) и оплаты товаров и услуг с помощью электронных терминалов (система Electron). А в системе Europay/MasterCard International подобные карточки называются Cirrus/Maestro (Циррус/Маэстро). По ним можно либо снять наличные в банкоматах системы Cirrus, либо расплатиться в магазинах, оборудованных кассовыми терминалами Maestro. Обе эти карточки даже за границей - дебетные. Процедура получения карточки займет всего пять дней. Многие банки при выпуске пластиковых карт устанавливают так называемый неснижаемый остаток - страховой депозит. Это «неприкосновенный запас», в который нельзя залезать при расчетах карточкой. Воспользоваться этими деньгами можно, только закрыв карту. Существуют ограничения по снятию наличных денег - за один раз, за один день или месяц. Как правило, их устанавливает банк-эмитент (выпускающий карточки). Но даже если таких ограничений ваш банк не ввел, можно встретить их по месту пользования карточкой. Карточки систем VISA и MasterCard существуют в нескольких версиях. Наряду с обычными Classic и Standard, в финансовых учреждениях мира встречаются Business и Gold. Принципиальных различий между «золотыми» и бизнес-карточками нет. Они отличаются первоначальным взносом и депозитом, количеством и ассортиментом дополнительных услуг, которые солидные банки дают клиентам, а также некоторыми видами льгот типа всевозможных страховок. Существуют карточки индивидуальные и корпоративные. Индивидуальные банк открывает физическому лицу на основе имеющегося на его имя карточного счета. Пользоваться такой карточкой может только тот, чье имя на ней написано. (Некоторые банки выпускают семейные карты.) При расчете корпоративной карточкой деньги снимаются со счета юридического лица. Ее удобно открыть организации на имя своего сотрудника, который часто выезжает в командировки по делам фирмы. Такая карточка хоть и называется корпоративной, но рассчитываться ею, напомним, может только тот человек, чья подпись на ней стоит, а не вся корпорация.

Пластиковая карточка удобна тем, что с ее помощью можно рассчитываться или получать наличные в валюте той страны, где вы сейчас находитесь, не теряя при обмене почти ничего. В случае потери карточки, нужно позвонить в банк и попросить заблокировать картсчет, а затем отправиться в банк и получить другую. Вместе с карточкой большинство банков предоставляет и страховые услуги - льготные или бесплатные. Обычно это бывает медицинское страхование выезжающего за рубеж. Автолюбителям, выезжающим за границу, чтобы купить машину, стоит оформить пластиковую карточку. Тогда не придется больше получать разрешение на вывоз наличной валюты.

Чтобы завести пластиковую карточку, надо прийти в отделение банка с паспортом и написать соответствующее заявление. На оформление уходит две-три недели. После чего необходимо положить на карточку определенную сумму. При совершении покупок нужно предупредить кассира, что платите карточкой, и показать ее. Кассир вправе потребовать паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. Важно, чтобы имя на карточке было написано точно так же, как и в загранпаспорте. Если не совпадет хотя бы одна буква, кассир имеет право не принимать оплату по карте. Получив карточку и паспорт, кассир проводит авторизацию: по особым электронным каналам связывается с банком, выдавшим карточку, и узнает, можно ли снять с карты ту сумму, на которую вы набрали товара. При подтверждении деньги списываются, а покупателю выдается чек, где он расписывается, - так называемый слип. Узнать остаток денег на карточке может лишь хозяин счета, связавшись со своим банком или воспользовавшись банкоматом.